現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.61 | 49.17 | -4.74 | 0 | -1.28 | 0 | -0.48 | 0 | -1.13 | 0 | 0 | 0 | -1.27 | 0 | -0.00 | 0 | 0.92 | 8.24 | 1.57 | 1.95 | 0.52 | -8.77 | 0.37 | 0.0 | 146.75 | 50.39 |
| 2024 (4) | 2.42 | 0 | -7.4 | 0 | -1.27 | 0 | -0.01 | 0 | -4.98 | 0 | 0 | 0 | -0.8 | 0 | -0.00 | 0 | 0.85 | -36.09 | 1.54 | -16.3 | 0.57 | 16.33 | 0.37 | 184.62 | 97.58 | 0 |
| 2023 (3) | -2.33 | 0 | -4.6 | 0 | -4.04 | 0 | 0.2 | 0 | -6.93 | 0 | 0.09 | 28.57 | -2.34 | 0 | 0.09 | 12.85 | 1.33 | 13.68 | 1.84 | 82.18 | 0.49 | 16.67 | 0.13 | 550.0 | -94.72 | 0 |
| 2022 (2) | -0.28 | 0 | 0.05 | 0 | 9.27 | 0 | -0.1 | 0 | -0.23 | 0 | 0.07 | 40.0 | -0.05 | 0 | 0.08 | 64.87 | 1.17 | -52.63 | 1.01 | -50.49 | 0.42 | 35.48 | 0.02 | 100.0 | -19.31 | 0 |
| 2021 (1) | 9.09 | 0 | -0.2 | 0 | -1.16 | 0 | -0.79 | 0 | 8.89 | 548.91 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 0.05 | -56.74 | 2.47 | 68.03 | 2.04 | 34.21 | 0.31 | 19.23 | 0.01 | 0.0 | 385.17 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.25 | -135.71 | 84.08 | -1.08 | 66.14 | 23.4 | 1.35 | 298.53 | 8.87 | 0.11 | 142.31 | 466.67 | -1.33 | 46.59 | 55.37 | 0.01 | 100.79 | 0 | 0.15 | 111.81 | 118.75 | 0.03 | 100.81 | 0 | 0.27 | -64.0 | -3.57 | 0.36 | -54.43 | -7.69 | 0.12 | -7.69 | -7.69 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -43.86 | -163.28 | 82.96 |
| 25Q4 (7) | 0.7 | -31.37 | -29.29 | -3.19 | -5216.67 | -182.3 | -0.68 | -33.33 | -666.67 | -0.26 | -271.43 | -300.0 | -2.49 | -359.38 | -1678.57 | -1.27 | -200.0 | -58.75 | -1.27 | -258.75 | -58.75 | -4.13 | -197.53 | -82.95 | 0.75 | 837.5 | 141.94 | 0.79 | 276.19 | 125.71 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 69.31 | -70.78 | -58.7 |
| 25Q3 (6) | 1.02 | -70.52 | -69.18 | -0.06 | 14.29 | -108.82 | -0.51 | 61.94 | 60.77 | -0.07 | 41.67 | 50.0 | 0.96 | -71.68 | -75.94 | 1.27 | 0 | 58.75 | 0.8 | 0 | 0 | 4.23 | 0 | 76.64 | 0.08 | 144.44 | -75.0 | 0.21 | 16.67 | -65.0 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 237.21 | -72.58 | -41.95 |
| 25Q2 (5) | 3.46 | 320.38 | 244.17 | -0.07 | 95.04 | 91.03 | -1.34 | -208.06 | -4566.67 | -0.12 | -300.0 | -400.0 | 3.39 | 213.76 | 206.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.18 | -164.29 | -190.0 | 0.18 | -53.85 | -41.94 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 865.00 | 436.08 | 298.23 |
| 25Q1 (4) | -1.57 | -258.59 | 0.0 | -1.41 | -24.78 | 0.0 | 1.24 | 933.33 | 0.0 | -0.03 | -123.08 | 0.0 | -2.98 | -2028.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.8 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | 0.28 | -9.68 | 0.0 | 0.39 | 11.43 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -257.38 | -253.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | -70.09 | 0.0 | -1.13 | -266.18 | 0.0 | 0.12 | 109.23 | 0.0 | 0.13 | 192.86 | 0.0 | -0.14 | -103.51 | 0.0 | -0.8 | -200.0 | 0.0 | -0.8 | 0 | 0.0 | -2.26 | -194.16 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.35 | -41.67 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 167.80 | -58.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.31 | 237.92 | 0.0 | 0.68 | 187.18 | 0.0 | -1.3 | -4433.33 | 0.0 | -0.14 | -450.0 | 0.0 | 3.99 | 225.47 | 0.0 | 0.8 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.40 | 0 | 0.0 | 0.32 | 60.0 | 0.0 | 0.6 | 93.55 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | 408.64 | 193.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.4 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -3.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -436.36 | 0.0 | 0.0 |