現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.16 | -26.64 | -7.29 | 0 | -6.07 | 0 | 0.01 | 0 | -0.13 | 0 | 0.14 | -97.73 | -0.02 | 0 | 0.54 | -97.8 | 10.2 | 9.68 | 9.14 | -8.6 | 0.37 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 75.05 | -20.03 |
| 2024 (4) | 9.76 | -41.13 | -13.92 | 0 | 8.65 | 0 | -0.06 | 0 | -4.16 | 0 | 6.18 | 1484.62 | -0.02 | 0 | 24.74 | 1443.38 | 9.3 | 32.86 | 10.0 | 40.06 | 0.37 | 8.82 | 0.03 | 50.0 | 93.85 | -57.55 |
| 2023 (3) | 16.58 | 38.4 | -25.51 | 0 | -3.91 | 0 | 0.24 | 0 | -8.93 | 0 | 0.39 | -51.85 | 0.03 | 0 | 1.60 | -53.36 | 7.0 | 16.86 | 7.14 | 13.51 | 0.34 | 3.03 | 0.02 | 100.0 | 221.07 | 22.34 |
| 2022 (2) | 11.98 | 373.52 | 2.75 | -23.82 | -0.54 | 0 | -0.06 | 0 | 14.73 | 139.9 | 0.81 | 252.17 | -0.07 | 0 | 3.44 | 185.68 | 5.99 | 27.72 | 6.29 | 86.65 | 0.33 | 3.12 | 0.01 | 0 | 180.69 | 163.54 |
| 2021 (1) | 2.53 | -31.06 | 3.61 | 0 | -3.12 | 0 | 0.02 | 0 | 6.14 | 0 | 0.23 | 360.0 | 0.01 | 0 | 1.20 | 288.31 | 4.69 | 8.56 | 3.37 | 8.36 | 0.32 | 3.23 | 0 | 0 | 68.56 | -35.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.08 | -19.4 | -65.38 | -2.94 | 15.03 | 62.88 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.1 | 183.33 | 350.0 | -1.86 | 12.26 | 61.25 | 0.09 | 800.0 | 125.0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 1.35 | 878.26 | 92.62 | 2.17 | 1.88 | -11.07 | 2.27 | -13.69 | -11.33 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 45.57 | -7.16 | -61.15 |
| 25Q4 (7) | 1.34 | 25.23 | -56.35 | -3.46 | -242.57 | 81.55 | -0.01 | 99.83 | -100.08 | -0.12 | -233.33 | 14.29 | -2.12 | -3633.33 | 86.48 | 0.01 | -50.0 | -99.83 | -0.02 | 0 | -100.0 | 0.14 | -55.72 | -99.85 | 2.13 | -13.41 | -14.11 | 2.63 | -13.49 | -18.07 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 49.08 | 44.5 | -47.08 |
| 25Q3 (6) | 1.07 | -34.36 | -55.23 | -1.01 | -119.8 | -116.95 | -6.04 | -60300.0 | -29.89 | 0.09 | 12.5 | -35.71 | 0.06 | -99.11 | -99.28 | 0.02 | -66.67 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -66.98 | -34.68 | 2.46 | -22.4 | 2.5 | 3.04 | 234.07 | 78.82 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 33.97 | -78.74 | -74.42 |
| 25Q2 (5) | 1.63 | -47.76 | -2.98 | 5.1 | 164.39 | 292.31 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 300.0 | 6.73 | 240.21 | 125.84 | 0.06 | 50.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | 34.67 | -25.83 | 3.17 | 29.92 | 36.64 | 0.91 | -64.45 | -61.92 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 159.80 | 36.24 | 136.85 |
| 25Q1 (4) | 3.12 | 1.63 | 0.0 | -7.92 | 57.76 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 71.43 | 0.0 | -4.8 | 69.39 | 0.0 | 0.04 | -99.34 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.70 | -99.25 | 0.0 | 2.44 | -1.61 | 0.0 | 2.56 | -20.25 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.29 | 26.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.07 | 28.45 | 0.0 | -18.75 | -414.6 | 0.0 | 13.31 | 386.24 | 0.0 | -0.14 | -200.0 | 0.0 | -15.68 | -287.78 | 0.0 | 6.05 | 20066.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 93.51 | 19505.62 | 0.0 | 2.48 | 3.33 | 0.0 | 3.21 | 88.82 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 92.75 | -30.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.39 | 42.26 | 0.0 | 5.96 | 358.46 | 0.0 | -4.65 | -46400.0 | 0.0 | 0.14 | 600.0 | 0.0 | 8.35 | 180.2 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.48 | -62.5 | 0.0 | 2.4 | 3.45 | 0.0 | 1.7 | -28.87 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 132.78 | 96.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.98 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 2.39 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 67.47 | 0.0 | 0.0 |