現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.89 | 28.04 | -4.68 | 0 | -1.02 | 0 | -0.01 | 0 | 1.21 | 0 | 4.62 | -26.08 | 0 | 0 | 17.77 | -28.84 | 4.1 | -11.06 | 3.08 | -20.21 | 1.23 | 16.04 | 0.05 | 66.67 | 135.09 | 45.37 |
| 2024 (4) | 4.6 | -27.56 | -6.25 | 0 | 1.54 | 0 | -0.4 | 0 | -1.65 | 0 | 6.25 | 23.76 | 0 | 0 | 24.97 | 17.43 | 4.61 | 41.85 | 3.86 | 62.87 | 1.06 | -11.67 | 0.03 | 50.0 | 92.93 | -47.46 |
| 2023 (3) | 6.35 | 42.38 | -4.85 | 0 | -1.89 | 0 | 0.08 | 166.67 | 1.5 | 0 | 5.05 | -52.04 | 0 | 0 | 21.26 | -50.87 | 3.25 | -31.0 | 2.37 | -39.23 | 1.2 | -1.64 | 0.02 | 0.0 | 176.88 | 103.85 |
| 2022 (2) | 4.46 | -39.15 | -9.98 | 0 | 5.68 | 0 | 0.03 | 0 | -5.52 | 0 | 10.53 | 263.1 | 0 | 0 | 43.28 | 239.82 | 4.71 | -17.22 | 3.9 | -27.37 | 1.22 | -0.81 | 0.02 | -50.0 | 86.77 | -21.4 |
| 2021 (1) | 7.33 | -7.91 | -0.64 | 0 | -10.55 | 0 | -0.07 | 0 | 6.69 | -0.74 | 2.9 | 211.83 | 0 | 0 | 12.74 | 185.95 | 5.69 | 52.96 | 5.37 | 82.03 | 1.23 | -10.22 | 0.04 | -20.0 | 110.39 | -39.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.98 | -69.28 | 4.26 | -0.6 | 60.0 | 58.62 | -0.43 | 69.29 | -129.66 | -0.01 | -112.5 | 50.0 | 0.38 | -77.51 | 174.51 | 0.7 | -51.39 | -53.02 | 0 | 0 | 0 | 10.19 | -48.42 | -62.8 | 0.97 | -27.07 | 15.48 | 0.75 | -33.63 | 19.05 | 0.31 | 0.0 | 6.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.59 | -58.37 | -9.39 |
| 25Q4 (7) | 3.19 | 262.5 | 131.16 | -1.5 | -40.19 | 31.19 | -1.4 | -7100.0 | -245.83 | 0.08 | 300.0 | 120.0 | 1.69 | 989.47 | 311.25 | 1.44 | 42.57 | -35.14 | 0 | 0 | 0 | 19.75 | 32.99 | -41.63 | 1.33 | 79.73 | 51.14 | 1.13 | 82.26 | 31.4 | 0.31 | -3.12 | 6.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 220.00 | 137.5 | 84.93 |
| 25Q3 (6) | 0.88 | 0.0 | -38.46 | -1.07 | -62.12 | 21.32 | 0.02 | 101.85 | 150.0 | -0.04 | 0.0 | -157.14 | -0.19 | -186.36 | -371.43 | 1.01 | 48.53 | -24.63 | 0 | 0 | 0 | 14.85 | 41.32 | -24.74 | 0.74 | -37.82 | -46.38 | 0.62 | -11.43 | -43.12 | 0.32 | 3.23 | 28.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 92.63 | 7.37 | -12.55 |
| 25Q2 (5) | 0.88 | -6.38 | 17.33 | -0.66 | 54.48 | 65.98 | -1.08 | -174.48 | -871.43 | -0.04 | -100.0 | 0 | 0.22 | 143.14 | 118.49 | 0.68 | -54.36 | -65.13 | 0 | 0 | 0 | 10.51 | -61.63 | -65.94 | 1.19 | 41.67 | -14.39 | 0.7 | 11.11 | -38.6 | 0.31 | 6.9 | 19.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 86.27 | -14.64 | 62.2 |
| 25Q1 (4) | 0.94 | -31.88 | 0.0 | -1.45 | 33.49 | 0.0 | 1.45 | 51.04 | 0.0 | -0.02 | 95.0 | 0.0 | -0.51 | 36.25 | 0.0 | 1.49 | -32.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.39 | -19.06 | 0.0 | 0.84 | -4.55 | 0.0 | 0.63 | -26.74 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.08 | -15.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.38 | -3.5 | 0.0 | -2.18 | -60.29 | 0.0 | 0.96 | 2500.0 | 0.0 | -0.4 | -671.43 | 0.0 | -0.8 | -1242.86 | 0.0 | 2.22 | 65.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.84 | 71.48 | 0.0 | 0.88 | -36.23 | 0.0 | 0.86 | -21.1 | 0.0 | 0.29 | 16.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.97 | 12.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.43 | 90.67 | 0.0 | -1.36 | 29.9 | 0.0 | -0.04 | -128.57 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 0.07 | 105.88 | 0.0 | 1.34 | -31.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.73 | -36.04 | 0.0 | 1.38 | -0.72 | 0.0 | 1.09 | -4.39 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.93 | 99.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.75 | 0.0 | 0.0 | -1.94 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 30.85 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.19 | 0.0 | 0.0 |