現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 41.3 | -17.2 | -19.04 | 0 | -24.81 | 0 | 6.05 | 88.47 | 22.26 | -26.7 | 17.48 | -5.82 | 0 | 0 | 9.00 | -2.21 | 32.69 | -16.52 | 23.17 | -26.4 | 21.56 | -8.18 | 0.23 | -11.54 | 91.86 | 1.69 |
| 2024 (4) | 49.88 | -0.3 | -19.51 | 0 | -30.42 | 0 | 3.21 | 3466.67 | 30.37 | -28.81 | 18.56 | 20.99 | 0 | 0 | 9.21 | 11.37 | 39.16 | 33.61 | 31.48 | 32.88 | 23.48 | -5.13 | 0.26 | 30.0 | 90.33 | -12.18 |
| 2023 (3) | 50.03 | 18.7 | -7.37 | 0 | -67.16 | 0 | 0.09 | -10.0 | 42.66 | 87.6 | 15.34 | -27.64 | 7.35 | 301.64 | 8.27 | -33.02 | 29.31 | 35.44 | 23.69 | 31.61 | 24.75 | -4.44 | 0.2 | -33.33 | 102.86 | 7.86 |
| 2022 (2) | 42.15 | 17.51 | -19.41 | 0 | 4.5 | 0 | 0.1 | -72.97 | 22.74 | 23.72 | 21.2 | 14.29 | 1.83 | 1043.75 | 12.34 | 7.35 | 21.64 | 25.38 | 18.0 | 58.45 | 25.9 | -3.68 | 0.3 | -21.05 | 95.36 | 2.7 |
| 2021 (1) | 35.87 | -8.61 | -17.49 | 0 | -7.69 | 0 | 0.37 | 0 | 18.38 | -7.87 | 18.55 | -8.62 | 0.16 | 0 | 11.50 | -19.22 | 17.26 | 68.06 | 11.36 | 92.54 | 26.89 | -2.4 | 0.38 | 18.75 | 92.86 | -20.11 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 13.16 | 80.52 | -33.54 | -7.13 | -31.07 | -34.27 | -2.28 | -315.09 | 73.61 | -0.39 | -137.5 | -113.59 | 6.03 | 225.95 | -58.39 | 5.4 | 31.07 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 11.41 | 38.3 | 34.66 | 8.66 | 2.73 | -13.57 | 7.32 | -13.88 | -12.44 | 5.44 | 2.64 | -1.98 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 102.49 | 94.86 | -27.69 |
| 25Q4 (7) | 7.29 | -29.84 | -54.8 | -5.44 | -78.95 | 5.88 | 1.06 | 111.91 | 105.74 | 1.04 | 160.12 | -54.39 | 1.85 | -74.83 | -82.13 | 4.12 | 0.0 | -10.24 | 0 | 0 | 0 | 8.25 | -10.99 | -5.49 | 8.43 | 61.49 | -13.98 | 8.5 | 52.6 | 4.94 | 5.3 | -0.38 | -5.53 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 52.60 | -44.62 | -55.1 |
| 25Q3 (6) | 10.39 | 171.99 | 23.4 | -3.04 | 42.1 | 24.0 | -8.9 | -6.84 | -19.62 | -1.73 | -144.82 | -11.61 | 7.35 | 613.99 | 66.29 | 4.12 | -18.42 | -2.6 | 0 | 0 | 0 | 9.27 | -7.92 | 8.44 | 5.22 | -42.13 | -43.38 | 5.57 | 663.01 | -12.83 | 5.32 | -1.3 | -8.75 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | 94.97 | 53.65 | 38.62 |
| 25Q2 (5) | 3.82 | -80.71 | -59.53 | -5.25 | 1.13 | -59.09 | -8.33 | 3.59 | -4527.78 | 3.86 | 34.49 | 333.71 | -1.43 | -109.87 | -123.29 | 5.05 | 20.24 | 55.86 | 0 | 0 | 0 | 10.07 | 18.8 | 58.38 | 9.02 | -9.98 | -8.89 | 0.73 | -91.27 | -91.02 | 5.39 | -2.88 | -10.91 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 61.81 | -56.39 | -6.76 |
| 25Q1 (4) | 19.8 | 22.75 | 0.0 | -5.31 | 8.13 | 0.0 | -8.64 | 53.25 | 0.0 | 2.87 | 25.88 | 0.0 | 14.49 | 40.0 | 0.0 | 4.2 | -8.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.47 | -2.94 | 0.0 | 10.02 | 2.24 | 0.0 | 8.36 | 3.21 | 0.0 | 5.55 | -1.07 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 141.73 | 21.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 16.13 | 91.57 | 0.0 | -5.78 | -44.5 | 0.0 | -18.48 | -148.39 | 0.0 | 2.28 | 247.1 | 0.0 | 10.35 | 134.16 | 0.0 | 4.59 | 8.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.73 | 2.13 | 0.0 | 9.8 | 6.29 | 0.0 | 8.1 | 26.76 | 0.0 | 5.61 | -3.77 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 117.14 | 70.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.42 | -10.81 | 0.0 | -4.0 | -21.21 | 0.0 | -7.44 | -4033.33 | 0.0 | -1.55 | -274.16 | 0.0 | 4.42 | -28.01 | 0.0 | 4.23 | 30.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.55 | 34.49 | 0.0 | 9.22 | -6.87 | 0.0 | 6.39 | -21.4 | 0.0 | 5.83 | -3.64 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 68.51 | 3.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.44 | 0.0 | 0.0 | -3.3 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 6.14 | 0.0 | 0.0 | 3.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.36 | 0.0 | 0.0 | 9.9 | 0.0 | 0.0 | 8.13 | 0.0 | 0.0 | 6.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 66.29 | 0.0 | 0.0 |