現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.05 | 0 | -1.06 | 0 | 1.06 | 0 | 0.07 | 0 | -1.11 | 0 | 0.24 | 166.67 | 0 | 0 | 5.74 | 301.28 | -0.61 | 0 | -0.57 | 0 | 0.29 | -3.33 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.82 | 215.38 | -0.24 | 0 | -0.27 | 0 | -0.02 | 0 | 0.58 | 866.67 | 0.09 | -68.97 | 0 | 0 | 1.43 | -67.04 | 0.12 | -80.65 | 0.1 | -77.78 | 0.3 | 7.14 | 0.03 | 50.0 | 190.70 | 450.09 |
| 2023 (3) | 0.26 | -21.21 | -0.2 | 0 | -0.11 | 0 | -0.01 | 0 | 0.06 | -79.31 | 0.29 | 26.09 | 0 | 0 | 4.34 | -1.85 | 0.62 | 1450.0 | 0.45 | 2150.0 | 0.28 | -6.67 | 0.02 | 100.0 | 34.67 | -65.33 |
| 2022 (2) | 0.33 | -58.75 | -0.04 | 0 | 0.69 | 0 | 0.04 | 0 | 0.29 | -32.56 | 0.23 | -8.0 | 0 | 0 | 4.42 | 1.02 | 0.04 | -83.33 | 0.02 | -88.24 | 0.3 | 3.45 | 0.01 | -50.0 | 100.00 | -40.0 |
| 2021 (1) | 0.8 | 0 | -0.37 | 0 | -0.31 | 0 | -0.02 | 0 | 0.43 | 0 | 0.25 | -28.57 | 0 | 0 | 4.38 | -34.7 | 0.24 | 0 | 0.17 | 0 | 0.29 | -6.45 | 0.02 | 100.0 | 166.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | 77.78 | -118.18 | -0.1 | 69.7 | -900.0 | -0.01 | -100.9 | 50.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.14 | 72.55 | -166.67 | 0.11 | -8.33 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 8.46 | -30.9 | 1236.92 | -0.01 | 90.91 | -112.5 | -0.19 | -46.15 | -416.67 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.18 | -550.0 | -126.87 | -0.33 | 13.16 | -725.0 | 1.11 | 11200.0 | 11000.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.51 | -50.0 | -180.95 | 0.12 | 140.0 | 1100.0 | 0 | 0 | 0 | 12.24 | 100.82 | 1700.0 | -0.11 | 66.67 | -237.5 | -0.13 | 51.85 | -316.67 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | 130.77 | 100.0 | -0.38 | -11.76 | -245.45 | -0.01 | 50.0 | 96.15 | 0.03 | 200.0 | 400.0 | -0.34 | 27.66 | -277.78 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 6.10 | -2.44 | 86.59 | -0.33 | -32.0 | -1750.0 | -0.27 | -17.39 | -1450.0 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.13 | -159.09 | -134.21 | -0.34 | -3300.0 | -1600.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | -85.71 | -0.47 | -323.81 | -230.56 | 0.05 | 400.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 6.25 | 887.5 | 387.5 | -0.25 | -412.5 | -2600.0 | -0.23 | -483.33 | -1250.0 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.22 | -67.16 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 0.21 | -66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.63 | -6.96 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 157.14 | -64.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.67 | 3250.0 | 0.0 | -0.04 | 63.64 | 0.0 | 0.01 | 103.85 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.63 | 800.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | -79.18 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 446.67 | 2356.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | -94.74 | 0.0 | -0.11 | -450.0 | 0.0 | -0.26 | -1200.0 | 0.0 | -0.01 | -114.29 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.27 | 154.9 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.18 | -94.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 345.45 | 0.0 | 0.0 |