現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.98 | 0 | -12.22 | 0 | 3.51 | -5.39 | 0.07 | 0 | -9.24 | 0 | 12.01 | 30.26 | 0 | 0 | 119.50 | 30.78 | -8.07 | 0 | -7.61 | 0 | 2.35 | -19.8 | 0.12 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -3.11 | 0 | -10.15 | 0 | 3.71 | 0 | 0 | 0 | -13.26 | 0 | 9.22 | 29.13 | 0 | 0 | 91.38 | 30.92 | -9.54 | 0 | -6.98 | 0 | 2.93 | 28.51 | 0.09 | -18.18 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -8.49 | 0 | -2.19 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | -10.68 | 0 | 7.14 | -8.46 | 0 | 0 | 69.79 | 32.52 | -10.32 | 0 | -9.15 | 0 | 2.28 | 20.63 | 0.11 | -31.25 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.48 | 0 | -4.76 | 0 | 1.25 | -98.33 | 0 | 0 | -6.24 | 0 | 7.8 | 367.07 | -0.31 | 0 | 52.67 | 435.19 | -3.31 | 0 | -1.16 | 0 | 1.89 | 11.83 | 0.16 | 0.0 | -166.29 | 0 |
| 2021 (1) | -0.3 | 0 | -17.57 | 0 | 75.04 | 493.67 | -0.05 | 0 | -17.87 | 0 | 1.67 | 339.47 | -0.68 | 0 | 9.84 | 177.62 | -0.58 | 0 | -0.43 | 0 | 1.69 | 6.96 | 0.16 | 14.29 | -21.13 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.58 | -90.55 | 151.79 | -1.39 | 51.06 | -95.77 | -1.87 | -163.39 | -52.03 | 0.01 | 110.0 | 0.0 | -0.81 | -124.55 | 55.74 | 0.68 | -52.45 | -85.47 | 0 | 0 | 0 | 22.08 | -43.8 | -91.41 | -2.07 | 23.05 | 7.17 | -1.42 | 17.44 | 9.55 | 0.59 | -1.67 | 1.72 | 0.07 | 40.0 | 250.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 6.14 | 1854.29 | 797.73 | -2.84 | 11.53 | -222.94 | 2.95 | 161.06 | 540.3 | -0.1 | -600.0 | 0 | 3.3 | 192.7 | 130.77 | 1.43 | -33.8 | -56.4 | 0 | 0 | 0 | 39.29 | -58.35 | -64.67 | -2.69 | -49.44 | -27.49 | -1.72 | -186.67 | -45.76 | 0.6 | 1.69 | -22.08 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.35 | 79.29 | 20.45 | -3.21 | 41.21 | 13.48 | 1.13 | 68.66 | 56.94 | 0.02 | -86.67 | 0 | -3.56 | 50.21 | 14.22 | 2.16 | -42.4 | 77.05 | 0 | 0 | 0 | 94.32 | -41.9 | 91.74 | -1.8 | -33.33 | 26.83 | -0.6 | 83.83 | 76.56 | 0.59 | 1.72 | -19.18 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3500.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.69 | -50.89 | 40.07 | -5.46 | -669.01 | -175.76 | 0.67 | 154.47 | 3450.0 | 0.15 | 1400.0 | 600.0 | -7.15 | -290.71 | -48.96 | 3.75 | -19.87 | 123.21 | 0 | 0 | 0 | 162.34 | -36.87 | 137.71 | -1.35 | 39.46 | 52.3 | -3.71 | -136.31 | -67.87 | 0.58 | 0.0 | -19.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.12 | -27.27 | 0.0 | -0.71 | -130.74 | 0.0 | -1.23 | -83.58 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -1.83 | -227.97 | 0.0 | 4.68 | 42.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 257.14 | 131.27 | 0.0 | -2.23 | -5.69 | 0.0 | -1.57 | -33.05 | 0.0 | 0.58 | -24.68 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.88 | -100.0 | 0.0 | 2.31 | 162.26 | 0.0 | -0.67 | -193.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.43 | 134.46 | 0.0 | 3.28 | 168.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 111.19 | 126.02 | 0.0 | -2.11 | 14.23 | 0.0 | -1.18 | 53.91 | 0.0 | 0.77 | 5.48 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.44 | 84.4 | 0.0 | -3.71 | -87.37 | 0.0 | 0.72 | 3700.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -4.15 | 13.54 | 0.0 | 1.22 | -27.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 49.19 | -27.97 | 0.0 | -2.46 | 13.07 | 0.0 | -2.56 | -15.84 | 0.0 | 0.73 | 1.39 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.82 | 0.0 | 0.0 | -1.98 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -4.8 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 68.29 | 0.0 | 0.0 | -2.83 | 0.0 | 0.0 | -2.21 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |