現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.84 | -7.52 | -3.58 | 0 | -7.06 | 0 | 0.21 | 0 | 6.26 | 392.91 | 3.64 | -65.56 | 0.02 | 100.0 | 16.46 | -62.96 | 8.53 | -13.58 | 6.87 | -17.33 | 2.5 | 4.17 | 0.07 | 40.0 | 104.24 | 5.41 |
| 2024 (4) | 10.64 | 55.33 | -9.37 | 0 | 0.78 | 0 | -0.43 | 0 | 1.27 | -81.51 | 10.57 | 400.95 | 0.01 | 0.0 | 44.45 | 329.96 | 9.87 | 53.5 | 8.31 | 64.55 | 2.4 | 7.62 | 0.05 | 25.0 | 98.88 | 5.67 |
| 2023 (3) | 6.85 | -43.39 | 0.02 | 0 | -9.21 | 0 | 0.44 | 0 | 6.87 | 18.45 | 2.11 | 0.96 | 0.01 | 0 | 10.34 | 30.49 | 6.43 | -46.59 | 5.05 | -48.68 | 2.23 | 9.31 | 0.04 | 0.0 | 93.58 | -7.81 |
| 2022 (2) | 12.1 | 46.31 | -6.3 | 0 | -5.35 | 0 | -0.07 | 0 | 5.8 | -37.5 | 2.09 | 16.76 | -0.01 | 0 | 7.92 | -17.94 | 12.04 | 65.16 | 9.84 | 74.16 | 2.04 | 7.94 | 0.04 | 0.0 | 101.51 | -6.96 |
| 2021 (1) | 8.27 | 23.99 | 1.01 | 0 | -12.09 | 0 | 0.27 | -10.0 | 9.28 | 856.7 | 1.79 | -58.08 | -0.01 | 0 | 9.65 | -63.33 | 7.29 | 37.29 | 5.65 | 38.48 | 1.89 | -8.7 | 0.04 | 0.0 | 109.10 | 1.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.85 | -44.28 | -45.1 | -2.23 | -82.79 | -116.5 | -0.12 | -20.0 | -20.0 | 0.36 | 414.29 | -70.49 | -0.38 | -118.1 | -116.24 | 2.23 | 76.98 | 127.55 | 0 | -100.0 | 0 | 51.26 | 136.79 | 157.89 | 1.68 | -28.81 | -11.11 | 1.3 | -31.94 | -9.09 | 0.69 | 4.55 | 13.11 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 92.04 | -28.2 | -44.01 |
| 25Q4 (7) | 3.32 | 121.33 | -2.92 | -1.22 | -37.08 | -67.12 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 158.33 | 109.09 | 2.1 | 244.26 | -21.93 | 1.26 | 36.96 | 61.54 | 0.01 | 0.0 | 0 | 21.65 | 16.95 | 98.73 | 2.36 | 45.68 | -24.36 | 1.91 | 33.57 | -26.54 | 0.66 | 6.45 | 8.2 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 128.19 | 76.9 | 20.69 |
| 25Q3 (6) | 1.5 | -9.64 | -50.66 | -0.89 | -97.78 | 86.01 | -0.1 | 98.52 | -102.05 | -0.12 | 87.5 | -138.71 | 0.61 | -49.59 | 118.37 | 0.92 | 91.67 | -85.93 | 0.01 | 0 | 0 | 18.51 | 146.43 | -86.07 | 1.62 | -39.1 | -14.29 | 1.43 | -31.9 | -8.33 | 0.62 | 0.0 | 1.64 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 72.46 | 19.17 | -48.04 |
| 25Q2 (5) | 1.66 | -50.74 | -26.22 | -0.45 | 56.31 | 83.46 | -6.77 | -6670.0 | -69.67 | -0.96 | -178.69 | -838.46 | 1.21 | -48.29 | 357.45 | 0.48 | -51.02 | -82.09 | 0 | 0 | 0 | 7.51 | -62.21 | -80.3 | 2.66 | 40.74 | -19.88 | 2.1 | 46.85 | -26.06 | 0.62 | 1.64 | 5.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.81 | -63.01 | -7.03 |
| 25Q1 (4) | 3.37 | -1.46 | 0.0 | -1.03 | -41.1 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 258.44 | 0.0 | 2.34 | -13.01 | 0.0 | 0.98 | 25.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.88 | 82.47 | 0.0 | 1.89 | -39.42 | 0.0 | 1.43 | -45.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 164.39 | 54.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.42 | 12.5 | 0.0 | -0.73 | 88.52 | 0.0 | -0.1 | -102.05 | 0.0 | -0.77 | -348.39 | 0.0 | 2.69 | 181.02 | 0.0 | 0.78 | -88.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.89 | -91.8 | 0.0 | 3.12 | 65.08 | 0.0 | 2.6 | 66.67 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.21 | -23.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.04 | 35.11 | 0.0 | -6.36 | -133.82 | 0.0 | 4.88 | 222.31 | 0.0 | 0.31 | 138.46 | 0.0 | -3.32 | -606.38 | 0.0 | 6.54 | 144.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 132.93 | 248.68 | 0.0 | 1.89 | -43.07 | 0.0 | 1.56 | -45.07 | 0.0 | 0.61 | 3.39 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 139.45 | 113.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.25 | 0.0 | 0.0 | -2.72 | 0.0 | 0.0 | -3.99 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 2.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 38.12 | 0.0 | 0.0 | 3.32 | 0.0 | 0.0 | 2.84 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.41 | 0.0 | 0.0 |