現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.34 | -38.26 | 0.04 | 0 | -3.8 | 0 | -0.01 | 0 | 3.38 | -15.08 | 0.24 | 84.62 | 0 | 0 | 1.16 | 100.26 | 4.08 | -1.45 | 3.39 | -14.82 | 0.37 | 2.78 | 0.01 | -50.0 | 88.59 | -28.6 |
| 2024 (4) | 5.41 | 593.59 | -1.43 | 0 | -0.59 | 0 | 0.04 | 0 | 3.98 | 0 | 0.13 | -18.75 | 0 | 0 | 0.58 | -8.83 | 4.14 | 37.54 | 3.98 | 46.32 | 0.36 | -2.7 | 0.02 | 0.0 | 124.08 | 394.74 |
| 2023 (3) | 0.78 | -77.13 | -1.67 | 0 | -1.92 | 0 | -0.13 | 0 | -0.89 | 0 | 0.16 | 128.57 | 0 | 0 | 0.63 | 70.52 | 3.01 | 55.15 | 2.72 | 40.21 | 0.37 | 5.71 | 0.02 | 0.0 | 25.08 | -83.01 |
| 2022 (2) | 3.41 | 70.5 | -0.26 | 0 | -2.43 | 0 | 0.33 | 0 | 3.15 | 39.38 | 0.07 | -58.82 | 0 | 0 | 0.37 | -61.88 | 1.94 | -3.48 | 1.94 | 19.75 | 0.35 | -2.78 | 0.02 | 0.0 | 147.62 | 47.62 |
| 2021 (1) | 2.0 | 55.04 | 0.26 | 0 | -1.36 | 0 | -0.01 | 0 | 2.26 | 1229.41 | 0.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.97 | 1.43 | 2.01 | -24.44 | 1.62 | -20.2 | 0.36 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 100.00 | 87.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.61 | 28.8 | 11.03 | -0.34 | -3300.0 | -164.15 | -0.1 | -900.0 | -11.11 | 0.21 | 210.53 | 210.53 | 1.27 | 2.42 | -35.86 | 0.06 | 500.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | 497.79 | -33.82 | 1.04 | -4.59 | 15.56 | 1.0 | -18.7 | 17.65 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 146.36 | 54.56 | -5.12 |
| 25Q4 (7) | 1.25 | 140.38 | -23.31 | -0.01 | 80.0 | 75.0 | -0.01 | 99.73 | 0.0 | -0.19 | 62.0 | -311.11 | 1.24 | 163.83 | -22.01 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | -77.26 | -74.77 | 1.09 | 26.74 | 15.96 | 1.23 | 23.0 | 26.8 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 94.70 | 98.5 | -38.42 |
| 25Q3 (6) | 0.52 | 372.73 | 477.78 | -0.05 | 88.1 | 96.18 | -3.69 | -36800.0 | -668.75 | -0.5 | -178.12 | -308.33 | 0.47 | 251.61 | 138.52 | 0.04 | -63.64 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | -62.9 | -1.5 | 0.86 | -29.51 | -38.57 | 1.0 | 233.33 | -5.66 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 47.71 | 73.48 | 509.58 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -92.41 | -69.44 | -0.42 | -179.25 | -600.0 | -0.01 | 88.89 | 0.0 | 0.64 | 436.84 | 476.47 | -0.31 | -115.66 | -203.33 | 0.11 | 22.22 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | 31.21 | 321.34 | 1.22 | 35.56 | 16.19 | 0.3 | -64.71 | -72.97 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | -100.0 | 27.50 | -82.17 | -7.57 |
| 25Q1 (4) | 1.45 | -11.04 | 0.0 | 0.53 | 1425.0 | 0.0 | -0.09 | -800.0 | 0.0 | -0.19 | -311.11 | 0.0 | 1.98 | 24.53 | 0.0 | 0.09 | 125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.67 | 127.92 | 0.0 | 0.9 | -4.26 | 0.0 | 0.85 | -12.37 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 154.26 | 0.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.63 | 1711.11 | 0.0 | -0.04 | 96.95 | 0.0 | -0.01 | 97.92 | 0.0 | 0.09 | -62.5 | 0.0 | 1.59 | 230.33 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | -11.22 | 0.0 | 0.94 | -32.86 | 0.0 | 0.97 | -8.49 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 153.77 | 1864.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -75.0 | 0.0 | -1.31 | -2083.33 | 0.0 | -0.48 | -4700.0 | 0.0 | 0.24 | 241.18 | 0.0 | -1.22 | -506.67 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.82 | 58.7 | 0.0 | 1.4 | 33.33 | 0.0 | 1.06 | -4.5 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 7.83 | -73.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 29.75 | 0.0 | 0.0 |