現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.3 | 8.43 | -7.13 | 0 | -12.02 | 0 | 0.05 | 0 | 8.17 | 3168.0 | 7.32 | -52.65 | -0.06 | 0 | 18.56 | -54.46 | 15.84 | 18.21 | 12.27 | 13.93 | 3.25 | 64.14 | 0.17 | 41.67 | 97.51 | -11.06 |
| 2024 (4) | 14.11 | 35.41 | -13.86 | 0 | -7.61 | 0 | -0.17 | 0 | 0.25 | -92.96 | 15.46 | 101.83 | -0.43 | 0 | 40.76 | 72.56 | 13.4 | 16.52 | 10.77 | 16.94 | 1.98 | 12.5 | 0.12 | 100.0 | 109.63 | 16.05 |
| 2023 (3) | 10.42 | -2.71 | -6.87 | 0 | -7.35 | 0 | 0.13 | 30.0 | 3.55 | -82.47 | 7.66 | 28.74 | 0.05 | -28.57 | 23.62 | 22.27 | 11.5 | 10.68 | 9.21 | 10.04 | 1.76 | 2.33 | 0.06 | -33.33 | 94.47 | -10.21 |
| 2022 (2) | 10.71 | 20.74 | 9.54 | 0 | -6.96 | 0 | 0.1 | 0 | 20.25 | 158.95 | 5.95 | 66.2 | 0.07 | 0 | 19.32 | 51.15 | 10.39 | 19.29 | 8.37 | 21.83 | 1.72 | -2.82 | 0.09 | 12.5 | 105.21 | 3.43 |
| 2021 (1) | 8.87 | 1.37 | -1.05 | 0 | -6.74 | 0 | -0.15 | 0 | 7.82 | 23.15 | 3.58 | 588.46 | -0.06 | 0 | 12.78 | 530.45 | 8.71 | 12.1 | 6.87 | 12.99 | 1.77 | 3.51 | 0.08 | 14.29 | 101.72 | -8.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.64 | -18.02 | 0.0 | -0.57 | 60.96 | 80.14 | -7.44 | -2225.0 | -558.41 | -0.12 | -200.0 | -50.0 | 3.07 | 3.02 | 298.7 | 0.81 | -43.75 | -72.64 | 0.05 | 200.0 | 25.0 | 8.25 | -46.96 | -73.44 | 3.66 | -8.27 | -1.08 | 2.87 | -8.89 | 2.87 | 1.1 | 19.57 | 46.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 90.77 | -15.97 | -10.72 |
| 25Q4 (7) | 4.44 | 17.77 | 18.09 | -1.46 | 8.18 | 59.89 | -0.32 | 96.91 | -206.67 | 0.12 | 146.15 | 166.67 | 2.98 | 36.7 | 2383.33 | 1.44 | -11.66 | -72.15 | -0.05 | 0.0 | 79.17 | 15.55 | -10.61 | -68.84 | 3.99 | 20.18 | -4.55 | 3.15 | 16.24 | -1.25 | 0.92 | 15.0 | 53.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 108.03 | 1.73 | 10.04 |
| 25Q3 (6) | 3.77 | 8.96 | -16.04 | -1.59 | -30.33 | 24.29 | -10.34 | -4395.65 | -22.22 | -0.26 | -192.86 | 0 | 2.18 | -2.68 | -8.79 | 1.63 | 26.36 | -29.44 | -0.05 | 0 | 50.0 | 17.40 | 52.11 | -24.32 | 3.32 | -31.26 | 1.22 | 2.71 | -25.34 | 4.63 | 0.8 | 3.9 | 66.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 106.20 | 36.28 | -26.44 |
| 25Q2 (5) | 3.46 | -4.95 | 9.84 | -1.22 | 57.49 | 56.43 | -0.23 | 79.65 | -35.29 | 0.28 | 450.0 | 154.55 | 2.24 | 190.91 | 540.0 | 1.29 | -56.42 | -49.81 | 0 | -100.0 | 100.0 | 11.44 | -63.18 | -60.08 | 4.83 | 30.54 | 64.29 | 3.63 | 30.11 | 41.25 | 0.77 | 2.67 | 67.39 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 77.93 | -23.36 | -24.55 |
| 25Q1 (4) | 3.64 | -3.19 | 0.0 | -2.87 | 21.15 | 0.0 | -1.13 | -476.67 | 0.0 | -0.08 | 55.56 | 0.0 | 0.77 | 541.67 | 0.0 | 2.96 | -42.75 | 0.0 | 0.04 | 116.67 | 0.0 | 31.06 | -37.76 | 0.0 | 3.7 | -11.48 | 0.0 | 2.79 | -12.54 | 0.0 | 0.75 | 25.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 101.68 | 3.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.76 | -16.26 | 0.0 | -3.64 | -73.33 | 0.0 | 0.3 | 103.55 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | 0.12 | -94.98 | 0.0 | 5.17 | 123.81 | 0.0 | -0.24 | -140.0 | 0.0 | 49.90 | 117.11 | 0.0 | 4.18 | 27.44 | 0.0 | 3.19 | 23.17 | 0.0 | 0.6 | 25.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 98.17 | -32.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.49 | 42.54 | 0.0 | -2.1 | 25.0 | 0.0 | -8.46 | -4876.47 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.39 | 582.86 | 0.0 | 2.31 | -10.12 | 0.0 | -0.1 | 16.67 | 0.0 | 22.99 | -19.78 | 0.0 | 3.28 | 11.56 | 0.0 | 2.59 | 0.78 | 0.0 | 0.48 | 4.35 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 144.37 | 39.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.15 | 0.0 | 0.0 | -2.8 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 28.65 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.28 | 0.0 | 0.0 |