現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.47 | 0 | 0.76 | 0 | -0.93 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -46.3 | 0.07 | 600.0 | -0.15 | 0 | 0.79 | 535.07 | 0.05 | -93.59 | 0.01 | -98.82 | 0.16 | 14.29 | 0.01 | 0 | -261.11 | 0 |
| 2024 (4) | 1.24 | 45.88 | -0.7 | 0 | -0.55 | 0 | 0.01 | 0 | 0.54 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | 0.78 | -37.1 | 0.85 | -16.67 | 0.14 | -12.5 | 0 | 0 | 125.25 | 73.88 |
| 2023 (3) | 0.85 | -18.27 | -0.31 | 0 | -0.14 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | -70.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.24 | 14.81 | 1.02 | 3.03 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 72.03 | -20.35 |
| 2022 (2) | 1.04 | 0 | 0.77 | 57.14 | -0.33 | 0 | -0.46 | 0 | 1.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.08 | 0 | 0.99 | 0 | 0.16 | 0.0 | 0 | 0 | 90.43 | 0 |
| 2021 (1) | -0.77 | 0 | 0.49 | -30.99 | -0.04 | 0 | -0.42 | 0 | -0.28 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.27 | 13.72 | -0.96 | 0 | -1.64 | 0 | 0.16 | 14.29 | 0.13 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | -186.36 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 60.61 | -0.55 | -1000.0 | -1733.33 | -0.03 | 0 | 0 | -0.32 | -268.42 | 38.46 | 0.13 | 333.33 | 550.0 | 0 | -100.0 | 0 | 4.85 | 305.85 | 436.01 | -0.08 | -144.44 | -166.67 | 0.02 | -90.0 | 100.0 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -237.50 | -380.68 | 37.5 |
| 25Q4 (7) | 0.22 | 257.14 | -4.35 | -0.03 | -109.38 | -110.0 | -0.05 | 93.75 | -66.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0.19 | 5.56 | -64.15 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0.03 | 116.67 | 0 | 1.20 | 149.8 | 118.73 | 0.18 | 185.71 | 228.57 | 0.2 | 253.85 | 300.0 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 0.01 | 0 | 0 | 84.62 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.14 | 62.16 | -150.0 | 0.32 | -60.0 | 130.19 | -0.8 | -1900.0 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | -58.14 | 123.08 | 0.01 | -50.0 | 0 | -0.18 | 0 | -157.14 | 0.48 | -51.44 | 0 | -0.21 | -290.91 | -191.3 | -0.13 | -85.71 | -165.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.37 | -94.74 | -169.81 | 0.8 | 342.42 | 8100.0 | -0.04 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 182.69 | -17.31 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 8.87 | 0 | 0.11 | 466.67 | -59.26 | -0.07 | -800.0 | -118.92 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.19 | -182.61 | 0.0 | -0.33 | -210.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.52 | -198.11 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.90 | 65.61 | 0.0 | -0.03 | 78.57 | 0.0 | 0.01 | 110.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -380.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | -17.86 | 0.0 | 0.3 | 128.3 | 0.0 | -0.03 | 93.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.53 | 167.95 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.55 | 0 | 0.0 | -0.14 | -160.87 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | -47.17 | 0.0 | -1.06 | -10500.0 | 0.0 | -0.45 | -1400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.78 | -250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.23 | -14.81 | 0.0 | 0.2 | -45.95 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 121.74 | -8.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 132.50 | 0.0 | 0.0 |