現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.96 | -3.56 | -4.4 | 0 | -2.62 | 0 | 0.03 | -83.33 | 1.56 | -43.07 | 1.89 | -49.87 | 0 | 0 | 13.07 | -23.45 | 0.61 | -86.94 | 0.43 | -87.5 | 1.29 | -11.03 | 0.03 | 0.0 | 340.57 | 171.13 |
| 2024 (4) | 6.18 | 171.05 | -3.44 | 0 | 0.05 | 0 | 0.18 | 0 | 2.74 | 117.46 | 3.77 | 120.47 | 0 | 0 | 17.07 | 114.98 | 4.67 | 0.86 | 3.44 | 1.18 | 1.45 | 18.85 | 0.03 | 0.0 | 125.61 | 156.18 |
| 2023 (3) | 2.28 | 96.55 | -1.02 | 0 | -1.74 | 0 | 0 | 0 | 1.26 | 0 | 1.71 | -68.45 | 0 | 0 | 7.94 | -78.2 | 4.63 | 154.4 | 3.4 | 100.0 | 1.22 | 10.91 | 0.03 | 0.0 | 49.03 | 19.62 |
| 2022 (2) | 1.16 | -81.05 | -4.7 | 0 | -0.46 | 0 | -0.06 | 0 | -3.54 | 0 | 5.42 | 464.58 | 0 | 0 | 36.42 | 401.6 | 1.82 | -10.34 | 1.7 | 10.39 | 1.1 | 5.77 | 0.03 | 0.0 | 40.99 | -82.52 |
| 2021 (1) | 6.12 | 7.56 | -1.21 | 0 | -1.8 | 0 | 0.04 | -78.95 | 4.91 | -8.91 | 0.96 | 15.66 | -0.47 | 0 | 7.26 | 69.56 | 2.03 | -67.57 | 1.54 | -64.1 | 1.04 | -18.75 | 0.03 | 0.0 | 234.48 | 130.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | -40.0 | -88.71 | 1.06 | 421.21 | 296.3 | -0.34 | -21.43 | -225.93 | -0.07 | -150.0 | -187.5 | 1.42 | 425.93 | -46.42 | 0.28 | 55.56 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 9.09 | 56.06 | -31.33 | 0.41 | 228.12 | -24.07 | 0.33 | 375.0 | -13.16 | 0.28 | -3.45 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 58.06 | -82.58 | -86.53 |
| 25Q4 (7) | 0.6 | -34.78 | -88.51 | -0.33 | 66.33 | 46.77 | -0.28 | 94.39 | 81.21 | 0.14 | 27.27 | 275.0 | 0.27 | 550.0 | -94.13 | 0.18 | -73.13 | -74.65 | 0 | 0 | 0 | 5.83 | -72.0 | -67.02 | -0.32 | -966.67 | -180.0 | -0.12 | 0 | -129.27 | 0.29 | -3.33 | -19.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 333.33 | 12.32 | -50.19 |
| 25Q3 (6) | 0.92 | -26.4 | 513.33 | -0.98 | 61.57 | -139.02 | -4.99 | -309.66 | -102.02 | 0.11 | 136.67 | 10.0 | -0.06 | 95.38 | 76.92 | 0.67 | 39.58 | -4.29 | 0 | 0 | 0 | 20.81 | 69.93 | 70.32 | -0.03 | -106.98 | -102.94 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.3 | -11.76 | -23.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 296.77 | 21.08 | 1779.57 |
| 25Q2 (5) | 1.25 | -60.82 | 81.16 | -2.55 | -372.22 | -87.5 | 2.38 | 781.48 | -23.47 | -0.3 | -475.0 | -528.57 | -1.3 | -149.06 | -94.03 | 0.48 | -14.29 | -65.47 | 0 | 0 | 0 | 12.24 | -7.51 | -38.6 | 0.43 | -20.37 | -76.5 | 0.16 | -57.89 | -88.41 | 0.34 | -2.86 | -8.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 245.10 | -43.14 | 525.18 |
| 25Q1 (4) | 3.19 | -38.89 | 0.0 | -0.54 | 12.9 | 0.0 | 0.27 | 118.12 | 0.0 | 0.08 | 200.0 | 0.0 | 2.65 | -42.39 | 0.0 | 0.56 | -21.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.24 | -25.04 | 0.0 | 0.54 | 35.0 | 0.0 | 0.38 | -7.32 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 431.08 | -35.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.22 | 3380.0 | 0.0 | -0.62 | -51.22 | 0.0 | -1.49 | 39.68 | 0.0 | -0.08 | -180.0 | 0.0 | 4.6 | 1869.23 | 0.0 | 0.71 | 1.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.66 | 44.57 | 0.0 | 0.4 | -60.78 | 0.0 | 0.41 | -25.45 | 0.0 | 0.36 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 669.23 | 4138.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | -78.26 | 0.0 | -0.41 | 69.85 | 0.0 | -2.47 | -179.42 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | -0.26 | 61.19 | 0.0 | 0.7 | -49.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.22 | -38.74 | 0.0 | 1.02 | -44.26 | 0.0 | 0.55 | -60.14 | 0.0 | 0.39 | 5.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 15.79 | -59.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -1.36 | 0.0 | 0.0 | 3.11 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 19.94 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 39.20 | 0.0 | 0.0 |