現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 26.58 | -36.73 | -21.36 | 0 | -7.9 | 0 | 0.27 | -73.0 | 5.22 | -69.74 | 14.09 | -57.56 | -0.64 | 0 | 20.02 | -58.9 | 18.07 | -13.42 | 16.28 | -11.09 | 7.51 | 5.92 | 0.23 | 27.78 | 110.66 | -32.62 |
| 2024 (4) | 42.01 | 425.78 | -24.76 | 0 | -12.29 | 0 | 1.0 | 733.33 | 17.25 | 0 | 33.2 | 198.56 | -1.13 | 0 | 48.70 | 197.38 | 20.87 | 5.35 | 18.31 | 10.57 | 7.09 | -23.19 | 0.18 | 28.57 | 164.23 | 432.98 |
| 2023 (3) | 7.99 | -60.97 | -33.98 | 0 | 22.68 | 0 | 0.12 | -87.23 | -25.99 | 0 | 11.12 | -21.19 | -1.62 | 0 | 16.38 | -26.63 | 19.81 | 8.85 | 16.56 | 7.39 | 9.23 | -0.11 | 0.14 | 55.56 | 30.81 | -62.74 |
| 2022 (2) | 20.47 | -22.26 | -14.29 | 0 | -6.23 | 0 | 0.94 | 0 | 6.18 | -21.17 | 14.11 | -23.36 | 0 | 0 | 22.32 | -32.16 | 18.2 | 24.66 | 15.42 | 23.46 | 9.24 | 41.72 | 0.09 | 125.0 | 82.71 | -40.16 |
| 2021 (1) | 26.33 | 120.52 | -18.49 | 0 | -1.72 | 0 | -0.12 | 0 | 7.84 | 65.05 | 18.41 | 158.93 | 0 | 0 | 32.90 | 84.1 | 14.6 | 70.56 | 12.49 | 74.69 | 6.52 | 7.59 | 0.04 | 33.33 | 138.22 | 53.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.83 | -86.53 | -91.74 | -7.08 | -177.65 | 50.28 | 1.1 | 134.27 | 154.73 | -0.33 | -226.92 | 65.26 | -6.25 | -273.13 | -49.16 | 3.7 | 23.75 | -30.71 | 0 | 100.0 | 0 | 19.62 | 26.63 | -41.48 | 5.43 | 5.03 | 25.99 | 4.72 | 10.02 | -3.48 | 2.15 | 1.42 | 26.47 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | 11.96 | -87.44 | -92.1 |
| 25Q4 (7) | 6.16 | -17.32 | -46.06 | -2.55 | -475.0 | 43.83 | -3.21 | 52.44 | -11.46 | 0.26 | -70.11 | -67.09 | 3.61 | -55.6 | -47.53 | 2.99 | -7.72 | -5.68 | -0.64 | 0 | 0 | 15.49 | -9.68 | -12.28 | 5.17 | 7.71 | 6.38 | 4.29 | 8.06 | 5.15 | 2.12 | 13.98 | 26.95 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 95.21 | -24.73 | -51.65 |
| 25Q3 (6) | 7.45 | 154.27 | -56.61 | 0.68 | 112.95 | 111.13 | -6.75 | -265.85 | -20.32 | 0.87 | 770.0 | 38.1 | 8.13 | 450.43 | -26.49 | 3.24 | 29.08 | 23.19 | 0 | 0 | 100.0 | 17.15 | 11.18 | 8.19 | 4.8 | 26.65 | 2.13 | 3.97 | 26.84 | -9.36 | 1.86 | 2.2 | 11.38 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 126.49 | 116.28 | -55.06 |
| 25Q2 (5) | 2.93 | -70.85 | -18.38 | -5.25 | 63.13 | -61.04 | 4.07 | 302.49 | 499.02 | 0.1 | 110.53 | 211.11 | -2.32 | 44.63 | -803.03 | 2.51 | -53.0 | 64.05 | 0 | 0 | -100.0 | 15.43 | -53.98 | 65.16 | 3.79 | -12.06 | -29.81 | 3.13 | -35.99 | -34.11 | 1.82 | 7.06 | 3.41 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 58.48 | -61.36 | 6.87 |
| 25Q1 (4) | 10.05 | -12.0 | 0.0 | -14.24 | -213.66 | 0.0 | -2.01 | 30.21 | 0.0 | -0.95 | -220.25 | 0.0 | -4.19 | -160.9 | 0.0 | 5.34 | 68.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.52 | 89.82 | 0.0 | 4.31 | -11.32 | 0.0 | 4.89 | 19.85 | 0.0 | 1.7 | 1.8 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 151.36 | -23.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.42 | -33.49 | 0.0 | -4.54 | 25.7 | 0.0 | -2.88 | 48.66 | 0.0 | 0.79 | 25.4 | 0.0 | 6.88 | -37.79 | 0.0 | 3.17 | 20.53 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 17.66 | 11.4 | 0.0 | 4.86 | 3.4 | 0.0 | 4.08 | -6.85 | 0.0 | 1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 196.90 | -30.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.17 | 378.27 | 0.0 | -6.11 | -87.42 | 0.0 | -5.61 | -450.0 | 0.0 | 0.63 | 800.0 | 0.0 | 11.06 | 3251.52 | 0.0 | 2.63 | 71.9 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 15.85 | 69.72 | 0.0 | 4.7 | -12.96 | 0.0 | 4.38 | -7.79 | 0.0 | 1.67 | -5.11 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 281.48 | 414.34 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.59 | 0.0 | 0.0 | -3.26 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.34 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | 4.75 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 54.73 | 0.0 | 0.0 |