現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.11 | -97.88 | 0.13 | 0 | -3.3 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -94.22 | 0.08 | -20.0 | 0 | 0 | 0.30 | -24.62 | 3.5 | 4.17 | 2.94 | 2.44 | 0.27 | 0.0 | 0 | 0 | 3.43 | -97.92 |
| 2024 (4) | 5.18 | 54.17 | -1.03 | 0 | -2.74 | 0 | -0.21 | 0 | 4.15 | 45.1 | 0.1 | -62.96 | 0 | 0 | 0.40 | -66.43 | 3.36 | 6.33 | 2.87 | 9.54 | 0.27 | 12.5 | 0 | 0 | 164.97 | 40.42 |
| 2023 (3) | 3.36 | 85.64 | -0.5 | 0 | 2.52 | 0 | 0.73 | 7200.0 | 2.86 | 0 | 0.27 | -90.59 | 0 | 0 | 1.18 | -91.6 | 3.16 | 12.86 | 2.62 | 21.86 | 0.24 | 33.33 | 0 | 0 | 117.48 | 51.23 |
| 2022 (2) | 1.81 | 0 | -2.87 | 0 | -4.78 | 0 | 0.01 | 0 | -1.06 | 0 | 2.87 | 2770.0 | 0 | 0 | 14.01 | 2513.55 | 2.8 | -6.35 | 2.15 | -17.62 | 0.18 | 5.88 | 0 | 0 | 77.68 | 0 |
| 2021 (1) | -0.16 | 0 | -0.17 | 0 | -2.39 | 0 | -0.09 | 0 | -0.33 | 0 | 0.1 | -95.97 | 0 | 0 | 0.54 | -95.98 | 2.99 | 9.52 | 2.61 | 11.54 | 0.17 | 0.0 | 0 | 0 | -5.76 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.18 | -480.65 | -179.19 | -0.31 | -720.0 | -306.67 | -0.02 | -100.0 | 71.43 | 0.02 | -85.71 | 100.0 | -1.49 | -513.89 | -190.85 | 0.06 | 500.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.29 | 1438.06 | 78.06 | 0.39 | -79.03 | -36.07 | 0.3 | -80.0 | -43.4 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -318.92 | -1715.17 | -228.42 |
| 25Q4 (7) | 0.31 | 167.39 | -83.68 | 0.05 | 350.0 | 105.15 | -0.01 | 99.67 | 50.0 | 0.14 | 153.85 | 0 | 0.36 | 175.0 | -61.29 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -50.25 | -63.13 | 1.86 | 279.59 | 38.81 | 1.5 | 265.85 | 32.74 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 19.75 | 120.6 | -87.53 |
| 25Q3 (6) | -0.46 | 62.3 | -118.93 | -0.02 | 50.0 | 80.0 | -3.0 | -1328.57 | -12.36 | -0.26 | -550.0 | -750.0 | -0.48 | 61.9 | -120.6 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -72.63 | -2.7 | 0.49 | -7.55 | -7.55 | 0.41 | -18.0 | -8.89 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -95.83 | 55.23 | -120.51 |
| 25Q2 (5) | -1.22 | -181.88 | -16.19 | -0.04 | -126.67 | 76.47 | -0.21 | -200.0 | -133.33 | -0.04 | -500.0 | 84.62 | -1.26 | -176.83 | -3.28 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.62 | -14.99 | -21.03 | 0.53 | -13.11 | -32.91 | 0.5 | -5.66 | -23.08 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -214.04 | -186.19 | -46.77 |
| 25Q1 (4) | 1.49 | -21.58 | 0.0 | 0.15 | 115.46 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.64 | 76.34 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.72 | 218.48 | 0.0 | 0.61 | -54.48 | 0.0 | 0.53 | -53.1 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 248.33 | 56.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.9 | -21.81 | 0.0 | -0.97 | -870.0 | 0.0 | -0.02 | 99.25 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.93 | -60.09 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | 31.29 | 0.0 | 1.34 | 152.83 | 0.0 | 1.13 | 151.11 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 158.33 | -66.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.43 | 331.43 | 0.0 | -0.1 | 41.18 | 0.0 | -2.67 | -2866.67 | 0.0 | 0.04 | 115.38 | 0.0 | 2.33 | 290.98 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.17 | -77.78 | 0.0 | 0.53 | -32.91 | 0.0 | 0.45 | -30.77 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 467.31 | 420.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -145.83 | 0.0 | 0.0 |