現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 45.04 | 359.12 | -33.8 | 0 | -13.77 | 0 | -25.19 | 0 | 11.24 | 0 | 9.29 | 75.95 | -9.38 | 0 | 4.89 | 61.26 | 32.94 | -11.17 | 29.81 | -22.63 | 7.04 | 0.28 | 3.82 | 17.9 | 110.75 | 450.79 |
| 2024 (4) | 9.81 | -78.74 | -106.8 | 0 | 120.71 | 0 | -18.26 | 0 | -96.99 | 0 | 5.28 | 77.18 | -1.69 | 0 | 3.03 | 44.37 | 37.08 | -29.36 | 38.53 | 27.16 | 7.02 | 67.14 | 3.24 | 74.19 | 20.11 | -84.16 |
| 2023 (3) | 46.14 | 129.55 | -24.58 | 0 | -24.4 | 0 | -2.19 | 0 | 21.56 | 0 | 2.98 | 52.82 | 0.08 | 0 | 2.10 | 12.94 | 52.49 | 173.1 | 30.3 | 117.67 | 4.2 | 62.16 | 1.86 | 181.82 | 126.90 | 8.4 |
| 2022 (2) | 20.1 | 62.49 | -42.81 | 0 | 45.95 | 0 | 1.51 | 75.58 | -22.71 | 0 | 1.95 | 19.63 | -0.15 | 0 | 1.86 | -44.14 | 19.22 | 83.75 | 13.92 | 85.6 | 2.59 | 43.09 | 0.66 | 127.59 | 117.06 | -9.15 |
| 2021 (1) | 12.37 | 594.94 | -2.26 | 0 | -7.41 | 0 | 0.86 | 0 | 10.11 | 0 | 1.63 | 9.4 | 0 | 0 | 3.33 | -59.81 | 10.46 | 362.83 | 7.5 | 29.76 | 1.81 | 44.8 | 0.29 | 81.25 | 128.85 | 420.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.36 | -48.25 | -52.71 | -4.69 | -97.06 | 63.84 | -5.51 | 8.93 | 36.52 | 9.7 | 111.33 | 213.72 | 1.67 | -83.15 | 247.92 | 2.11 | 2.93 | 71.54 | -1.5 | -568.75 | 85.39 | 5.27 | 25.05 | 92.08 | 4.07 | -26.8 | -40.23 | 0.26 | -92.17 | -98.14 | 1.74 | 0.0 | -11.68 | 0.95 | 2.15 | -2.06 | 215.59 | 5.08 | 171.37 |
| 25Q4 (7) | 12.29 | 115.61 | 603.69 | -2.38 | 81.64 | 60.86 | -6.05 | -201.17 | -558.33 | 4.59 | 775.0 | 149.78 | 9.91 | 236.5 | 216.31 | 2.05 | -41.93 | -5.96 | 0.32 | -96.93 | -21.95 | 4.22 | -42.58 | -0.86 | 5.56 | -47.7 | -20.34 | 3.32 | -47.63 | -3.77 | 1.74 | 6.1 | -30.12 | 0.93 | -5.1 | 19.23 | 205.18 | 222.52 | 665.07 |
| 25Q3 (6) | 5.7 | -58.09 | -72.6 | -12.96 | -136.07 | -640.57 | 5.98 | 219.12 | 161.46 | -0.68 | 96.69 | 91.77 | -7.26 | -189.52 | -138.11 | 3.53 | 42.34 | 209.65 | 10.44 | 6425.0 | 1635.29 | 7.34 | 44.17 | 223.89 | 10.63 | 7.05 | -12.29 | 6.34 | 2.76 | -62.84 | 1.64 | -2.96 | -6.29 | 0.98 | 3.16 | 20.99 | 63.62 | -58.79 | -39.99 |
| 25Q2 (5) | 13.6 | 1.12 | 164.98 | -5.49 | 57.67 | 94.17 | -5.02 | 42.17 | -105.7 | -20.57 | -141.15 | -211.67 | 8.11 | 1589.58 | 107.05 | 2.48 | 101.63 | 98.4 | 0.16 | 101.56 | 633.33 | 5.09 | 85.56 | 80.02 | 9.93 | 45.81 | 9.6 | 6.17 | -55.9 | -43.13 | 1.69 | -14.21 | 3.05 | 0.95 | -2.06 | 7.95 | 154.37 | 94.31 | 198.61 |
| 25Q1 (4) | 13.45 | 651.23 | 0.0 | -12.97 | -113.32 | 0.0 | -8.68 | -757.58 | 0.0 | -8.53 | 7.48 | 0.0 | 0.48 | 105.63 | 0.0 | 1.23 | -43.58 | 0.0 | -10.27 | -2604.88 | 0.0 | 2.75 | -35.45 | 0.0 | 6.81 | -2.44 | 0.0 | 13.99 | 305.51 | 0.0 | 1.97 | -20.88 | 0.0 | 0.97 | 24.36 | 0.0 | 79.44 | 318.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.44 | -111.73 | 0.0 | -6.08 | -247.43 | 0.0 | 1.32 | 113.57 | 0.0 | -9.22 | -11.62 | 0.0 | -8.52 | -144.72 | 0.0 | 2.18 | 91.23 | 0.0 | 0.41 | 160.29 | 0.0 | 4.25 | 87.57 | 0.0 | 6.98 | -42.41 | 0.0 | 3.45 | -79.78 | 0.0 | 2.49 | 42.29 | 0.0 | 0.78 | -3.7 | 0.0 | -36.31 | -134.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 20.8 | 199.38 | 0.0 | -1.75 | 98.14 | 0.0 | -9.73 | -111.05 | 0.0 | -8.26 | -25.15 | 0.0 | 19.05 | 116.55 | 0.0 | 1.14 | -8.8 | 0.0 | -0.68 | -2166.67 | 0.0 | 2.27 | -19.87 | 0.0 | 12.12 | 33.77 | 0.0 | 17.06 | 57.24 | 0.0 | 1.75 | 6.71 | 0.0 | 0.81 | -7.95 | 0.0 | 106.01 | 167.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -20.93 | 0.0 | 0.0 | -94.15 | 0.0 | 0.0 | 88.02 | 0.0 | 0.0 | -6.6 | 0.0 | 0.0 | -115.08 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 9.06 | 0.0 | 0.0 | 10.85 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -156.54 | 0.0 | 0.0 |