現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.66 | 2.37 | -8.81 | 0 | -4.1 | 0 | -0.27 | 0 | 2.85 | 10.47 | 3.27 | -8.91 | 0 | 0 | 1.73 | -16.73 | 6.89 | -13.98 | 6.0 | -11.89 | 8.59 | 9.85 | 0.23 | 21.05 | 78.68 | 2.37 |
| 2024 (4) | 11.39 | 27.98 | -8.81 | 0 | -4.99 | 0 | -0.32 | 0 | 2.58 | -45.45 | 3.59 | 21.28 | 0 | 0 | 2.08 | 13.35 | 8.01 | -0.62 | 6.81 | 2.25 | 7.82 | 13.83 | 0.19 | 35.71 | 76.86 | 18.05 |
| 2023 (3) | 8.9 | -27.47 | -4.17 | 0 | -7.96 | 0 | -0.01 | 0 | 4.73 | -37.84 | 2.96 | -2.31 | 0 | 0 | 1.83 | -11.86 | 8.06 | -6.5 | 6.66 | -4.86 | 6.87 | 14.31 | 0.14 | 133.33 | 65.11 | -30.65 |
| 2022 (2) | 12.27 | 13.82 | -4.66 | 0 | 3.89 | 0 | 0.03 | 0 | 7.61 | -6.05 | 3.03 | 22.18 | 0 | 0 | 2.08 | -5.37 | 8.62 | 75.2 | 7.0 | 71.99 | 6.01 | 21.41 | 0.06 | 50.0 | 93.88 | -21.1 |
| 2021 (1) | 10.78 | 48.08 | -2.68 | 0 | -3.37 | 0 | -0.06 | 0 | 8.1 | 70.53 | 2.48 | 0.4 | 0 | 0 | 2.20 | -23.09 | 4.92 | 118.67 | 4.07 | 109.79 | 4.95 | 17.86 | 0.04 | -42.86 | 118.98 | 1.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.14 | -123.75 | -75.38 | -0.42 | 71.62 | 65.85 | -1.53 | 55.78 | -80.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -1.56 | -146.99 | 17.02 | 0.79 | 5.33 | -13.19 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | 5.31 | -16.29 | 1.3 | -25.71 | -31.94 | 1.25 | -16.11 | -21.88 | 2.18 | -1.8 | 5.83 | 0.07 | 0.0 | 75.0 | -32.57 | -125.65 | -85.41 |
| 25Q4 (7) | 4.8 | 68.42 | 7.14 | -1.48 | -48.0 | 65.26 | -3.46 | -109.7 | -332.21 | -0.45 | -309.09 | -18.42 | 3.32 | 79.46 | 1409.09 | 0.75 | 0.0 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | 1.55 | -4.8 | -17.89 | 1.75 | 42.28 | -17.84 | 1.49 | 13.74 | -14.37 | 2.22 | 1.83 | 10.45 | 0.07 | 0.0 | 75.0 | 126.98 | 58.62 | 7.43 |
| 25Q3 (6) | 2.85 | -38.84 | 86.27 | -1.0 | 80.39 | 12.28 | -1.65 | -188.24 | 56.92 | -0.11 | -37.5 | -83.33 | 1.85 | 520.45 | 374.36 | 0.75 | -12.79 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | -9.4 | -11.7 | 1.23 | -38.19 | -34.92 | 1.31 | -18.12 | -21.56 | 2.18 | 2.35 | 10.66 | 0.07 | 40.0 | 75.0 | 80.06 | -35.06 | 92.55 |
| 25Q2 (5) | 4.66 | 816.92 | -1.06 | -5.1 | -314.63 | -111.62 | 1.87 | 320.0 | 241.67 | -0.08 | -122.22 | 27.27 | -0.44 | 76.6 | -119.13 | 0.86 | -5.49 | -13.13 | 0 | 0 | 0 | 1.80 | -7.84 | -23.23 | 1.99 | 4.19 | 1.02 | 1.6 | 0.0 | -5.88 | 2.13 | 3.4 | 9.79 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 123.28 | 801.75 | -3.42 |
| 25Q1 (4) | -0.65 | -114.51 | 0.0 | -1.23 | 71.13 | 0.0 | -0.85 | -157.05 | 0.0 | 0.36 | 194.74 | 0.0 | -1.88 | -954.55 | 0.0 | 0.91 | 7.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.95 | 3.3 | 0.0 | 1.91 | -10.33 | 0.0 | 1.6 | -8.05 | 0.0 | 2.06 | 2.49 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -17.57 | -114.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.48 | 192.81 | 0.0 | -4.26 | -273.68 | 0.0 | 1.49 | 138.9 | 0.0 | -0.38 | -533.33 | 0.0 | 0.22 | -43.59 | 0.0 | 0.85 | 6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.89 | 2.38 | 0.0 | 2.13 | 12.7 | 0.0 | 1.74 | 4.19 | 0.0 | 2.01 | 2.03 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 118.21 | 184.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.53 | -67.52 | 0.0 | -1.14 | 52.7 | 0.0 | -3.83 | -190.15 | 0.0 | -0.06 | 45.45 | 0.0 | 0.39 | -83.04 | 0.0 | 0.8 | -19.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.84 | -21.22 | 0.0 | 1.89 | -4.06 | 0.0 | 1.67 | -1.76 | 0.0 | 1.97 | 1.55 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 41.58 | -67.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.71 | 0.0 | 0.0 | -2.41 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 127.64 | 0.0 | 0.0 |