現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.76 | 452.0 | -0.07 | 0 | -2.9 | 0 | -0.25 | 0 | 2.69 | 0 | 0.12 | -74.47 | 0.08 | -11.11 | 0.28 | -74.79 | 3.6 | 7.78 | 3.16 | -4.24 | 0.79 | -5.95 | 0.05 | -58.33 | 69.00 | 487.88 |
| 2024 (4) | 0.5 | -95.2 | -0.54 | 0 | -1.96 | 0 | -0.41 | 0 | -0.04 | 0 | 0.47 | -91.34 | 0.09 | 800.0 | 1.10 | -91.69 | 3.34 | -11.64 | 3.3 | 2.17 | 0.84 | 3.7 | 0.12 | 20.0 | 11.74 | -95.33 |
| 2023 (3) | 10.41 | 155.77 | -6.41 | 0 | -3.9 | 0 | -0.14 | 0 | 4.0 | 91.39 | 5.43 | 5330.0 | 0.01 | 0 | 13.30 | 6528.54 | 3.78 | -24.85 | 3.23 | -24.53 | 0.81 | 9.46 | 0.1 | 11.11 | 251.45 | 215.7 |
| 2022 (2) | 4.07 | 48.0 | -1.98 | 0 | -1.86 | 0 | 2.39 | 0 | 2.09 | -4.13 | 0.1 | -61.54 | -1.66 | 0 | 0.20 | -63.92 | 5.03 | 64.38 | 4.28 | 94.55 | 0.74 | 1.37 | 0.09 | 12.5 | 79.65 | -12.82 |
| 2021 (1) | 2.75 | 554.76 | -0.57 | 0 | -3.05 | 0 | -1.51 | 0 | 2.18 | 0 | 0.26 | 23.81 | -0.04 | 0 | 0.56 | 44.79 | 3.06 | -44.16 | 2.2 | -40.86 | 0.73 | -1.35 | 0.08 | -11.11 | 91.36 | 889.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.89 | -856.0 | -153.85 | 0.16 | 77.78 | 0 | 0.7 | 32.08 | 143.21 | -1.27 | -477.27 | -568.42 | -1.73 | -608.82 | -149.29 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 50.0 | 0.09 | -44.57 | 4.82 | 1.32 | 37.5 | 26.92 | 0.99 | -2.94 | 22.22 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -158.82 | -875.06 | -146.61 |
| 25Q4 (7) | 0.25 | -30.56 | 127.27 | 0.09 | 137.5 | 800.0 | 0.53 | 127.46 | 289.29 | -0.22 | -283.33 | 0 | 0.34 | 183.33 | 183.33 | 0.02 | -66.67 | -60.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | -72.55 | -60.1 | 0.96 | 37.14 | 17.07 | 1.02 | 30.77 | 25.93 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 20.49 | -43.65 | 91.88 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | 126.47 | 116.51 | -0.24 | -442.86 | -1100.0 | -1.93 | -1708.33 | -109.78 | 0.12 | 200.0 | 200.0 | 0.12 | 109.3 | 105.45 | 0.06 | 100.0 | -80.0 | 0.01 | 200.0 | -96.3 | 0.62 | 119.88 | -76.81 | 0.7 | -21.35 | -32.04 | 0.78 | 41.82 | -11.36 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 36.36 | 120.32 | 118.35 |
| 25Q2 (5) | -1.36 | -138.75 | -78.95 | 0.07 | 0 | 124.14 | 0.12 | 107.41 | 220.0 | 0.04 | 121.05 | 157.14 | -1.29 | -136.75 | -22.86 | 0.03 | 200.0 | -66.67 | -0.01 | 75.0 | 80.0 | 0.28 | 213.28 | -64.69 | 0.89 | -14.42 | -7.29 | 0.55 | -32.1 | -42.11 | 0.2 | 0.0 | -9.09 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | -178.95 | -152.51 | -182.55 |
| 25Q1 (4) | 3.51 | 3090.91 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.62 | -478.57 | 0.0 | -0.19 | 0 | 0.0 | 3.51 | 2825.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0.09 | -78.9 | 0.0 | 1.04 | 26.83 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 340.78 | 3090.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.11 | 105.05 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.28 | 69.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | 105.45 | 0.0 | 0.05 | -83.33 | 0.0 | 0.01 | -96.3 | 0.0 | 0.43 | -84.05 | 0.0 | 0.82 | -20.39 | 0.0 | 0.81 | -7.95 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 10.68 | 105.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.18 | -186.84 | 0.0 | -0.02 | 93.1 | 0.0 | -0.92 | -820.0 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | -2.2 | -109.52 | 0.0 | 0.3 | 233.33 | 0.0 | 0.27 | 640.0 | 0.0 | 2.68 | 234.82 | 0.0 | 1.03 | 7.29 | 0.0 | 0.88 | -7.37 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -198.18 | -212.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.80 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -63.33 | 0.0 | 0.0 |