現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 114.21 | -19.01 | -35.68 | 0 | -69.88 | 0 | -13.29 | 0 | 78.53 | 11.56 | 30.7 | 1.25 | 1.09 | 0 | 2.16 | 4.17 | 56.7 | 8.12 | 32.13 | 17.26 | 29.9 | -3.39 | 13.4 | -7.84 | 151.41 | -21.74 |
| 2024 (4) | 141.02 | 89.75 | -70.63 | 0 | -38.04 | 0 | 7.48 | -79.33 | 70.39 | 173.57 | 30.32 | 106.26 | -2.01 | 0 | 2.07 | 71.4 | 52.44 | 0.73 | 27.4 | 21.19 | 30.95 | 68.48 | 14.54 | 48.22 | 193.47 | 32.22 |
| 2023 (3) | 74.32 | 0 | -48.59 | 0 | -44.3 | 0 | 36.18 | 25.71 | 25.73 | -32.99 | 14.7 | 43.7 | 0.37 | -85.2 | 1.21 | 27.85 | 52.06 | 68.86 | 22.61 | -34.56 | 18.37 | 5.57 | 9.81 | -54.88 | 146.33 | 0 |
| 2022 (2) | -7.39 | 0 | 45.79 | 0 | 30.37 | 50.05 | 28.78 | 1368.37 | 38.4 | 609.8 | 10.23 | -42.72 | 2.5 | 0 | 0.95 | -48.9 | 30.83 | -3.45 | 34.55 | 158.8 | 17.4 | -1.92 | 21.74 | 54.95 | -10.03 | 0 |
| 2021 (1) | 16.55 | -68.72 | -11.14 | 0 | 20.24 | 0 | 1.96 | 0 | 5.41 | 0 | 17.86 | 53.97 | 0 | 0 | 1.85 | 34.09 | 31.93 | -13.09 | 13.35 | 22.93 | 17.74 | 10.81 | 14.03 | 3.62 | 36.68 | -71.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.2 | -95.5 | -39.62 | -8.98 | 20.18 | -30.9 | -17.35 | -2791.67 | 61.61 | -16.77 | -320.3 | -205.46 | -5.78 | -109.66 | -270.51 | 3.36 | -62.16 | -31.98 | -1.19 | -139.93 | -526.32 | 0.91 | -59.72 | -36.83 | 19.92 | -36.38 | 30.97 | 7.52 | -13.56 | -9.07 | 7.63 | 2.28 | 0.79 | 3.63 | 7.08 | 8.68 | 17.04 | -95.31 | -38.34 |
| 25Q4 (7) | 71.07 | 97.25 | -20.94 | -11.25 | -99.82 | 1.66 | -0.6 | 97.97 | 84.96 | -3.99 | -1008.33 | -2116.67 | 59.82 | 96.78 | -23.75 | 8.88 | -18.38 | 19.19 | 2.98 | 265.56 | 410.42 | 2.25 | -30.56 | 19.56 | 31.31 | 143.47 | 12.34 | 8.7 | -8.52 | -4.5 | 7.46 | 4.34 | -6.16 | 3.39 | -1.45 | -5.31 | 363.53 | 102.8 | -16.53 |
| 25Q3 (6) | 36.03 | 1890.61 | 98.29 | -5.63 | 52.85 | 53.59 | -29.5 | -646.3 | 0.54 | -0.36 | 93.59 | -110.08 | 30.4 | 400.1 | 403.31 | 10.88 | 81.33 | 89.55 | -1.8 | -1900.0 | -336.84 | 3.24 | 87.14 | 112.64 | 12.86 | 579.85 | -24.97 | 9.51 | 68.32 | 37.63 | 7.15 | -7.5 | -16.86 | 3.44 | 6.5 | -18.48 | 179.25 | 1544.97 | 94.64 |
| 25Q2 (5) | 1.81 | -65.85 | -95.2 | -11.94 | -74.05 | 31.77 | 5.4 | 111.95 | 112.68 | -5.62 | -2.37 | -156.62 | -10.13 | -549.36 | -150.2 | 6.0 | 21.46 | -58.53 | 0.1 | 152.63 | 114.08 | 1.73 | 20.66 | -56.59 | -2.68 | -117.62 | -123.1 | 5.65 | -31.68 | 11.44 | 7.73 | 2.11 | -6.76 | 3.23 | -3.29 | -17.18 | 10.90 | -60.57 | -95.01 |
| 25Q1 (4) | 5.3 | -94.1 | 0.0 | -6.86 | 40.03 | 0.0 | -45.19 | -1032.58 | 0.0 | -5.49 | -2950.0 | 0.0 | -1.56 | -101.99 | 0.0 | 4.94 | -33.69 | 0.0 | -0.19 | 80.21 | 0.0 | 1.43 | -23.75 | 0.0 | 15.21 | -45.43 | 0.0 | 8.27 | -9.22 | 0.0 | 7.57 | -4.78 | 0.0 | 3.34 | -6.7 | 0.0 | 27.63 | -93.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 89.89 | 394.72 | 0.0 | -11.44 | 5.69 | 0.0 | -3.99 | 86.55 | 0.0 | -0.18 | -105.04 | 0.0 | 78.45 | 1198.84 | 0.0 | 7.45 | 29.79 | 0.0 | -0.96 | -226.32 | 0.0 | 1.88 | 23.5 | 0.0 | 27.87 | 62.6 | 0.0 | 9.11 | 31.84 | 0.0 | 7.95 | -7.56 | 0.0 | 3.58 | -15.17 | 0.0 | 435.51 | 372.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 18.17 | -51.78 | 0.0 | -12.13 | 30.69 | 0.0 | -29.66 | 30.34 | 0.0 | 3.57 | 263.01 | 0.0 | 6.04 | -70.07 | 0.0 | 5.74 | -60.33 | 0.0 | 0.76 | 207.04 | 0.0 | 1.52 | -61.79 | 0.0 | 17.14 | 47.76 | 0.0 | 6.91 | 36.29 | 0.0 | 8.6 | 3.74 | 0.0 | 4.22 | 8.21 | 0.0 | 92.09 | -57.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 37.68 | 0.0 | 0.0 | -17.5 | 0.0 | 0.0 | -42.58 | 0.0 | 0.0 | -2.19 | 0.0 | 0.0 | 20.18 | 0.0 | 0.0 | 14.47 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 3.98 | 0.0 | 0.0 | 11.6 | 0.0 | 0.0 | 5.07 | 0.0 | 0.0 | 8.29 | 0.0 | 0.0 | 3.9 | 0.0 | 0.0 | 218.31 | 0.0 | 0.0 |