現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.96 | -55.05 | -0.2 | 0 | -1.37 | 0 | 0.2 | 0 | 1.76 | -57.28 | 0.16 | -51.52 | 0 | 0 | 0.75 | -58.46 | 3.77 | 85.71 | 2.77 | 7.36 | 0.5 | -7.41 | 0.1 | 0.0 | 58.16 | -57.05 |
| 2024 (4) | 4.36 | 80.17 | -0.24 | 0 | -6.41 | 0 | -0.12 | 0 | 4.12 | 88.13 | 0.33 | 73.68 | 0 | 0 | 1.81 | 136.24 | 2.03 | -61.55 | 2.58 | -40.42 | 0.54 | 17.39 | 0.1 | 0.0 | 135.40 | 173.61 |
| 2023 (3) | 2.42 | 2.98 | -0.23 | 0 | -0.77 | 0 | -0.39 | 0 | 2.19 | 58.7 | 0.19 | 111.11 | 0 | 0 | 0.77 | 20.57 | 5.28 | 182.35 | 4.33 | 140.56 | 0.46 | 84.0 | 0.1 | 100.0 | 49.49 | -55.78 |
| 2022 (2) | 2.35 | 0 | -0.97 | 0 | 2.2 | 272.88 | 0.42 | 0 | 1.38 | 0 | 0.09 | 350.0 | 0 | 0 | 0.64 | 231.55 | 1.87 | 159.72 | 1.8 | 373.68 | 0.25 | 8.7 | 0.05 | 150.0 | 111.90 | 0 |
| 2021 (1) | -0.22 | 0 | -0.66 | 0 | 0.59 | 0 | -0.1 | 0 | -0.88 | 0 | 0.02 | -60.0 | -0.01 | 0 | 0.19 | -63.95 | 0.72 | 166.67 | 0.38 | 90.0 | 0.23 | -8.0 | 0.02 | 0.0 | -34.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.52 | -27.78 | -49.02 | -0.06 | 25.0 | -20.0 | -2.39 | -1593.75 | -365.56 | -0.14 | -170.0 | -7.69 | 0.46 | -28.12 | -52.58 | 0.03 | -57.14 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | -61.23 | -49.77 | 1.49 | 12.03 | 217.02 | 1.26 | 3.28 | 186.36 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 36.88 | -29.31 | -78.67 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 453.85 | 22.03 | -0.08 | -60.0 | -900.0 | 0.16 | -27.27 | 104.91 | 0.2 | 350.0 | 150.0 | 0.64 | 700.0 | 6.67 | 0.07 | 75.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | 68.26 | -33.46 | 1.33 | 9.92 | 303.03 | 1.22 | 25.77 | 171.11 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 52.17 | 349.5 | -46.94 |
| 25Q3 (6) | 0.13 | 62.5 | -74.0 | -0.05 | -400.0 | -25.0 | 0.22 | 108.3 | 109.09 | -0.08 | -300.0 | 68.0 | 0.08 | 14.29 | -82.61 | 0.04 | 300.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | 260.28 | -47.62 | 1.21 | 59.21 | 137.25 | 0.97 | 592.86 | 130.95 | 0.12 | 0.0 | -14.29 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 11.61 | -57.92 | -86.54 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | -92.16 | -92.16 | -0.01 | 80.0 | 83.33 | -2.65 | -394.44 | -783.33 | 0.04 | 130.77 | -66.67 | 0.07 | -92.78 | -92.71 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -78.63 | -77.13 | 0.76 | 61.7 | 18.75 | 0.14 | -68.18 | -83.72 | 0.12 | -7.69 | -14.29 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 27.59 | -84.04 | -72.14 |
| 25Q1 (4) | 1.02 | 72.88 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 0.9 | 127.61 | 0.0 | -0.13 | -262.5 | 0.0 | 0.97 | 61.67 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.90 | -48.64 | 0.0 | 0.47 | 42.42 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 172.88 | 75.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.59 | 18.0 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | -3.26 | -34.71 | 0.0 | 0.08 | 132.0 | 0.0 | 0.6 | 30.43 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.76 | 32.45 | 0.0 | 0.33 | -35.29 | 0.0 | 0.45 | 7.14 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 98.33 | 14.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.5 | -50.98 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -2.42 | -706.67 | 0.0 | -0.25 | -308.33 | 0.0 | 0.46 | -52.08 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | 57.32 | 0.0 | 0.51 | -20.31 | 0.0 | 0.42 | -51.16 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 86.21 | -12.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 99.03 | 0.0 | 0.0 |