現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.27 | 79.41 | -2.64 | 0 | -0.91 | 0 | 0.01 | 0 | 1.63 | 858.82 | 2.46 | 7.42 | 0 | 0 | 5.75 | -3.02 | 1.87 | -6.03 | 2.22 | 0.45 | 1.17 | -1.68 | 0.03 | 0.0 | 124.85 | 79.94 |
| 2024 (4) | 2.38 | -33.7 | -2.21 | 0 | -2.38 | 0 | -0.47 | 0 | 0.17 | -95.44 | 2.29 | -19.37 | 0 | 0 | 5.93 | -24.17 | 1.99 | 275.47 | 2.21 | -24.32 | 1.19 | -0.83 | 0.03 | 50.0 | 69.39 | -19.98 |
| 2023 (3) | 3.59 | -20.04 | 0.14 | 0 | 0.05 | 0 | 0.12 | 0 | 3.73 | 18.79 | 2.84 | 123.62 | 0 | 0 | 7.82 | 124.18 | 0.53 | -69.36 | 2.92 | 50.52 | 1.2 | -1.64 | 0.02 | 0.0 | 86.71 | -38.58 |
| 2022 (2) | 4.49 | 0 | -1.35 | 0 | -2.9 | 0 | -0.12 | 0 | 3.14 | 0 | 1.27 | 22.12 | 0 | 0 | 3.49 | 31.91 | 1.73 | -24.45 | 1.94 | -1.52 | 1.22 | 12.96 | 0.02 | 0.0 | 141.19 | 0 |
| 2021 (1) | -0.23 | 0 | -1.72 | 0 | 0.59 | 0 | 0 | 0 | -1.95 | 0 | 1.04 | -4.59 | 0 | 0 | 2.64 | -19.19 | 2.29 | 25.14 | 1.97 | 41.73 | 1.08 | 16.13 | 0.02 | 100.0 | -7.49 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -107.38 | 87.64 | -1.11 | -113.46 | -15.62 | 0.11 | -86.59 | -78.85 | 0.09 | 28.57 | -65.38 | -1.22 | -225.77 | 34.05 | 0.81 | 92.86 | -12.9 | 0 | 0 | 0 | 7.17 | 85.68 | -23.86 | 0.42 | -16.0 | 23.53 | 0.38 | -40.62 | -2.56 | 0.33 | 6.45 | 13.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -15.28 | -109.84 | 88.16 |
| 25Q4 (7) | 1.49 | -19.02 | 63.74 | -0.52 | 17.46 | 44.09 | 0.82 | 141.62 | 730.77 | 0.07 | 112.96 | 120.0 | 0.97 | -19.83 | 4950.0 | 0.42 | -31.15 | -54.84 | 0 | 0 | 0 | 3.86 | -34.25 | -60.66 | 0.5 | -16.67 | 25.0 | 0.64 | 4.92 | 1.59 | 0.31 | 10.71 | 6.9 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 155.21 | -24.08 | 58.62 |
| 25Q3 (6) | 1.84 | 0.55 | 10.84 | -0.63 | -18.87 | 4.55 | -1.97 | -603.57 | -1213.33 | -0.54 | -334.78 | 0 | 1.21 | -6.92 | 21.0 | 0.61 | 19.61 | -7.58 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | 34.47 | -8.11 | 0.6 | 36.36 | -29.41 | 0.61 | 7.02 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | -3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 204.44 | -2.81 | 12.07 |
| 25Q2 (5) | 1.83 | 305.62 | 1120.0 | -0.53 | 44.79 | -12.77 | -0.28 | -153.85 | 85.57 | 0.23 | -11.54 | 0 | 1.3 | 170.27 | 506.25 | 0.51 | -45.16 | 2.0 | 0 | 0 | 0 | 4.37 | -53.62 | -14.52 | 0.44 | 29.41 | 0.0 | 0.57 | 46.15 | 14.0 | 0.29 | 0.0 | -6.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 210.34 | 263.08 | 1049.89 |
| 25Q1 (4) | -0.89 | -197.8 | 0.0 | -0.96 | -3.23 | 0.0 | 0.52 | 500.0 | 0.0 | 0.26 | 174.29 | 0.0 | -1.85 | -9150.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.42 | -4.05 | 0.0 | 0.34 | -15.0 | 0.0 | 0.39 | -38.1 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -128.99 | -231.82 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.91 | -45.18 | 0.0 | -0.93 | -40.91 | 0.0 | -0.13 | 13.33 | 0.0 | -0.35 | 0 | 0.0 | -0.02 | -102.0 | 0.0 | 0.93 | 40.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.82 | 53.56 | 0.0 | 0.4 | -52.94 | 0.0 | 0.63 | 3.28 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.85 | -46.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.66 | 1006.67 | 0.0 | -0.66 | -40.43 | 0.0 | -0.15 | 92.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.0 | 412.5 | 0.0 | 0.66 | 32.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.40 | 25.09 | 0.0 | 0.85 | 93.18 | 0.0 | 0.61 | 22.0 | 0.0 | 0.29 | -6.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 182.42 | 897.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -1.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.11 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.29 | 0.0 | 0.0 |