現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 64.16 | -10.11 | -36.33 | 0 | -13.48 | 0 | -0.19 | 0 | 27.83 | -24.99 | 53.11 | 39.76 | 0 | 0 | 27.11 | 29.99 | 39.68 | 29.08 | 29.55 | 6.6 | 39.65 | -5.32 | 0.74 | -7.5 | 91.74 | -9.52 |
| 2024 (4) | 71.38 | 11.1 | -34.28 | 0 | -19.08 | 0 | -0.92 | 0 | 37.1 | 18.76 | 38.0 | 65.15 | 0 | 0 | 20.86 | 40.33 | 30.74 | 47.93 | 27.72 | 59.59 | 41.88 | -4.27 | 0.8 | -5.88 | 101.39 | -2.21 |
| 2023 (3) | 64.25 | -21.71 | -33.01 | 0 | -25.23 | 0 | 0.79 | -51.23 | 31.24 | 20.06 | 23.01 | -42.65 | -0.04 | 0 | 14.86 | -30.74 | 20.78 | -45.7 | 17.37 | -42.73 | 43.75 | -2.34 | 0.85 | 13.33 | 103.68 | -4.14 |
| 2022 (2) | 82.07 | 14.96 | -56.05 | 0 | -19.36 | 0 | 1.62 | 0 | 26.02 | 498.16 | 40.12 | -45.54 | 0 | 0 | 21.46 | -51.41 | 38.27 | 11.25 | 30.33 | 8.83 | 44.8 | 12.76 | 0.75 | 31.58 | 108.16 | 3.28 |
| 2021 (1) | 71.39 | 55.57 | -67.04 | 0 | 19.54 | 13.8 | -0.9 | 0 | 4.35 | 0 | 73.67 | 7.03 | 0 | 0 | 44.16 | -20.25 | 34.4 | 47.07 | 27.87 | 56.31 | 39.73 | 38.67 | 0.57 | -9.52 | 104.72 | 7.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 19.2 | -8.0 | 4.12 | -7.43 | -101.36 | 27.01 | -21.82 | -525.34 | -622.52 | -0.34 | 74.81 | -194.44 | 11.77 | -31.49 | 42.49 | 15.21 | -0.13 | 33.3 | 0 | 0 | 0 | 28.73 | -0.58 | 17.97 | 11.84 | 11.28 | 29.26 | 10.06 | -4.91 | 32.89 | 9.92 | -0.3 | -0.6 | 0.19 | -5.0 | 5.56 | 95.19 | -5.45 | -8.47 |
| 25Q4 (7) | 20.87 | 54.25 | -20.16 | -3.69 | 85.72 | 78.06 | 5.13 | 143.33 | 186.51 | -1.35 | -197.83 | -943.75 | 17.18 | 239.56 | 84.33 | 15.23 | -3.55 | 88.72 | 0 | 0 | 0 | 28.90 | -11.16 | 76.15 | 10.64 | 22.86 | 28.66 | 10.58 | 31.59 | 34.43 | 9.95 | 1.12 | -3.96 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 100.68 | 34.46 | -29.02 |
| 25Q3 (6) | 13.53 | 19.52 | 18.06 | -25.84 | -864.5 | -58.53 | -11.84 | -214.89 | -111.43 | 1.38 | 322.58 | 342.11 | -12.31 | -183.74 | -154.34 | 15.79 | 47.71 | -19.48 | 0 | 0 | 0 | 32.53 | 45.43 | -23.89 | 8.66 | -22.82 | 8.39 | 8.04 | 139.29 | 66.46 | 9.84 | -0.4 | -6.29 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 74.88 | -11.3 | 1.4 |
| 25Q2 (5) | 11.32 | -38.61 | -30.76 | 3.38 | 133.2 | 78.84 | -3.76 | -24.5 | -2785.71 | -0.62 | -272.22 | -287.5 | 14.7 | 77.97 | -19.41 | 10.69 | -6.31 | 56.74 | 0 | 0 | 0 | 22.37 | -8.15 | 49.2 | 11.22 | 22.49 | 30.92 | 3.36 | -55.61 | -55.67 | 9.88 | -1.0 | -5.64 | 0.17 | -5.56 | -15.0 | 84.41 | -18.84 | -5.78 |
| 25Q1 (4) | 18.44 | -29.46 | 0.0 | -10.18 | 39.48 | 0.0 | -3.02 | 49.07 | 0.0 | 0.36 | 125.0 | 0.0 | 8.26 | -11.37 | 0.0 | 11.41 | 41.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.35 | 48.45 | 0.0 | 9.16 | 10.76 | 0.0 | 7.57 | -3.81 | 0.0 | 9.98 | -3.67 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 104.00 | -26.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 26.14 | 128.1 | 0.0 | -16.82 | -3.19 | 0.0 | -5.93 | -5.89 | 0.0 | 0.16 | 128.07 | 0.0 | 9.32 | 292.56 | 0.0 | 8.07 | -58.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.41 | -61.62 | 0.0 | 8.27 | 3.5 | 0.0 | 7.87 | 62.94 | 0.0 | 10.36 | -1.33 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 141.83 | 92.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.46 | -29.91 | 0.0 | -16.3 | -962.43 | 0.0 | -5.6 | -4100.0 | 0.0 | -0.57 | -256.25 | 0.0 | -4.84 | -126.54 | 0.0 | 19.61 | 187.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 42.74 | 185.09 | 0.0 | 7.99 | -6.77 | 0.0 | 4.83 | -36.28 | 0.0 | 10.5 | 0.29 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 73.84 | -17.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 16.35 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 18.24 | 0.0 | 0.0 | 6.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.99 | 0.0 | 0.0 | 8.57 | 0.0 | 0.0 | 7.58 | 0.0 | 0.0 | 10.47 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 89.59 | 0.0 | 0.0 |