現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.7 | 0 | -1.17 | 0 | -0.14 | 0 | 0.19 | 0 | -1.87 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.60 | 34.43 | -1.8 | 0 | -1.21 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0.09 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.74 | 0 | 1.09 | 1457.14 | 0.17 | 0 | -0.45 | 0 | 0.35 | 2.94 | 0.02 | -75.0 | 0 | 0 | 0.45 | -76.73 | -1.1 | 0 | -0.22 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.27 | 3.85 | 0.07 | -72.0 | -0.04 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0.34 | -33.33 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 1.91 | 1289.47 | -1.88 | 0 | -1.04 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.26 | -87.06 | 0.25 | 0 | -0.78 | 0 | 0.06 | 0 | 0.51 | -69.09 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.14 | -48.35 | -1.65 | 0 | -1.27 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.01 | 18.93 | -0.36 | 0 | -2.24 | 0 | -0.22 | 0 | 1.65 | -0.6 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 4.36 | 257.38 | 4.52 | 137.89 | 0.06 | 20.0 | 0.03 | 0.0 | 43.60 | -48.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -450.0 | 28.21 | -0.04 | -300.0 | 96.49 | -0.06 | -160.0 | -500.0 | -0.17 | -525.0 | -254.55 | -0.32 | -557.14 | 79.08 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.26 | -30.0 | 60.61 | -0.19 | -216.67 | 52.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | 116.67 | 122.22 | -0.01 | -116.67 | -103.33 | 0.1 | 147.62 | -74.36 | 0.04 | 200.0 | 111.43 | 0.07 | 116.67 | 216.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | 0 | -8.93 | -0.2 | 35.48 | -900.0 | -0.06 | 57.14 | -126.09 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.48 | -700.0 | -60.0 | 0.06 | 175.0 | 500.0 | -0.21 | -2000.0 | -5.0 | -0.04 | -150.0 | 20.0 | -0.42 | 0 | -44.83 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.31 | 50.79 | 49.18 | -0.14 | 77.05 | 68.89 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 120.51 | -75.76 | -0.08 | 92.98 | -117.78 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 900.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.91 | 0 | -11.82 | -0.63 | 4.55 | -142.31 | -0.61 | -52.5 | -2950.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.39 | -8.33 | 0.0 | -1.14 | -480.0 | 0.0 | -0.01 | -102.56 | 0.0 | 0.11 | 131.43 | 0.0 | -1.53 | -2450.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.66 | -3200.0 | 0.0 | -0.4 | -273.91 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.36 | -20.0 | 0.0 | 0.3 | 2900.0 | 0.0 | 0.39 | 295.0 | 0.0 | -0.35 | -600.0 | 0.0 | -0.06 | 79.31 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | 0 | 0.0 | -0.02 | 96.72 | 0.0 | 0.23 | 151.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -138.46 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.3 | -190.91 | 0.0 | 0.01 | -97.78 | 0.0 | -0.2 | -1900.0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -0.29 | -137.18 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.61 | -134.62 | 0.0 | -0.45 | -2150.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |