現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.61 | -23.52 | -0.8 | 0 | -3.47 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.81 | -29.57 | 0.22 | -69.86 | -0.03 | 0 | 1.30 | -71.2 | 3.93 | 2.61 | 3.04 | -9.79 | 0.65 | 1.56 | 0.08 | -11.11 | 95.76 | -16.82 |
| 2024 (4) | 4.72 | 189.57 | -0.73 | 0 | -1.46 | 0 | 0.01 | 0 | 3.99 | 159.09 | 0.73 | 1116.67 | 0.01 | 0 | 4.52 | 911.0 | 3.83 | 78.14 | 3.37 | 82.16 | 0.64 | 4.92 | 0.09 | -18.18 | 115.12 | 81.51 |
| 2023 (3) | 1.63 | -51.34 | -0.09 | 0 | -2.88 | 0 | -0.02 | 0 | 1.54 | -50.64 | 0.06 | -53.85 | -0.01 | 0 | 0.45 | -51.61 | 2.15 | -35.82 | 1.85 | -34.86 | 0.61 | 3.39 | 0.11 | -8.33 | 63.42 | -32.79 |
| 2022 (2) | 3.35 | 6.69 | -0.23 | 0 | -2.42 | 0 | 0.06 | 0 | 3.12 | 9.86 | 0.13 | -55.17 | -0.01 | 0 | 0.92 | -58.58 | 3.35 | 13.56 | 2.84 | 25.66 | 0.59 | 13.46 | 0.12 | -47.83 | 94.37 | -9.54 |
| 2021 (1) | 3.14 | 34.19 | -0.3 | 0 | -1.75 | 0 | -0.03 | 0 | 2.84 | 28.51 | 0.29 | 163.64 | 0 | 0 | 2.23 | 129.36 | 2.95 | 43.9 | 2.26 | 46.75 | 0.52 | 4.0 | 0.23 | -43.9 | 104.32 | 9.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | -61.98 | -32.35 | -1.38 | -2200.0 | -3350.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 130.0 | -50.0 | -0.92 | -180.0 | -243.75 | 1.86 | 9200.0 | 9200.0 | 0 | 100.0 | 0 | 42.37 | 9475.4 | 8522.1 | 0.97 | -21.77 | 19.75 | 0.78 | -17.02 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | -11.76 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 48.42 | -55.18 | -30.93 |
| 25Q4 (7) | 1.21 | 1110.0 | -47.16 | -0.06 | -100.0 | -500.0 | -0.13 | 95.79 | 0.0 | -0.1 | -300.0 | -25.0 | 1.15 | 1542.86 | -49.56 | 0.02 | -84.62 | 100.0 | -0.03 | -125.0 | -400.0 | 0.44 | -85.5 | 89.38 | 1.24 | 18.1 | 18.1 | 0.94 | 11.9 | 2.17 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 108.04 | 1001.96 | -48.11 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | -93.83 | 25.0 | -0.03 | 95.52 | 25.0 | -3.09 | -2276.92 | -186.11 | 0.05 | 0 | 25.0 | 0.07 | -92.63 | 75.0 | 0.13 | 160.0 | -80.6 | 0.12 | 200.0 | -7.69 | 3.05 | 146.57 | -81.19 | 1.05 | 26.51 | 0.0 | 0.84 | 75.0 | -4.55 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.80 | -96.01 | 29.9 |
| 25Q2 (5) | 1.62 | 138.24 | -9.5 | -0.67 | -1575.0 | -26.42 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.95 | 48.44 | -24.6 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | -0.12 | 0 | 0 | 1.24 | 151.86 | 149.38 | 0.83 | 2.47 | -12.63 | 0.48 | -38.46 | -42.86 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 245.45 | 250.13 | 39.87 |
| 25Q1 (4) | 0.68 | -70.31 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 175.0 | 0.0 | 0.64 | -71.93 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.49 | 110.32 | 0.0 | 0.81 | -22.86 | 0.0 | 0.78 | -15.22 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 70.10 | -66.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.29 | 2762.5 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.13 | 87.96 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | 0.0 | 2.28 | 5600.0 | 0.0 | 0.01 | -98.51 | 0.0 | 0.01 | -92.31 | 0.0 | 0.23 | -98.56 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 4.55 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 208.18 | 2658.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.08 | -95.53 | 0.0 | -0.04 | 92.45 | 0.0 | -1.08 | -730.77 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | -96.83 | 0.0 | 0.67 | 3250.0 | 0.0 | 0.13 | 0 | 0.0 | 16.22 | 3168.89 | 0.0 | 1.05 | 10.53 | 0.0 | 0.88 | 4.76 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 7.55 | -95.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.79 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.50 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 175.49 | 0.0 | 0.0 |