現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.15 | 0 | -3.74 | 0 | 6.28 | 0 | 0.03 | 0 | -3.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.24 | 0 | -0.25 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.18 | 0 | -0.16 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.16 | 0 | -0.2 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.05 | 0 | 1.04 | 1633.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 17.86 | 0.01 | -98.0 | 0 | 0 | 11.11 | -41.11 | -0.19 | 0 | 0.15 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | -29.41 | 0 |
| 2021 (1) | 0.78 | 0 | 0.06 | 0 | -0.39 | 0 | -0.02 | 0 | 0.84 | 0 | 0.5 | 525.0 | 0 | 0 | 18.87 | 1152.36 | -0.06 | 0 | -0.15 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.89 | -8800.0 | -1171.43 | -2.19 | -217.39 | 0 | 4.39 | 0 | 0.92 | 0 | 0 | 0 | -3.08 | -340.0 | -4300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | 0.0 | 37.5 | -0.05 | 28.57 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | 75.0 | 75.0 | -0.69 | 60.8 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.7 | 61.11 | -1650.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.05 | 0.0 | 28.57 | -0.07 | 12.5 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 0.0 | -300.0 | -1.76 | -36.43 | 0 | 1.93 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | -1.8 | -35.34 | -17900.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | 42.86 | -33.33 | -1.29 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.33 | -1800.0 | -4333.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | 25.0 | -100.0 | -0.04 | 42.86 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.35 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | -0.04 | 55.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |