現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.63 | 0 | -0.67 | 0 | 1.74 | -68.71 | 0.05 | 0 | -4.3 | 0 | 3.18 | -23.37 | 0 | 0 | 8.60 | -35.68 | -2.43 | 0 | -1.85 | 0 | 2.29 | 4.09 | 0.16 | 60.0 | -605.00 | 0 |
| 2024 (4) | -3.08 | 0 | -3.76 | 0 | 5.56 | 26.08 | -0.08 | 0 | -6.84 | 0 | 4.15 | -41.55 | 0 | 0 | 13.37 | -49.44 | -2.37 | 0 | -2.55 | 0 | 2.2 | 27.91 | 0.1 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.29 | 0 | -7.73 | 0 | 4.41 | -13.53 | -0.12 | 0 | -8.02 | 0 | 7.1 | 113.21 | -0.51 | 0 | 26.43 | 160.21 | -1.17 | 0 | -0.35 | 0 | 1.72 | 14.67 | 0.1 | 11.11 | -19.73 | 0 |
| 2022 (2) | 5.38 | 165.02 | -3.25 | 0 | 5.1 | -44.69 | -0.15 | 0 | 2.13 | 0 | 3.33 | -64.87 | 0 | 0 | 10.16 | -68.25 | 1.53 | -27.49 | 1.68 | -4.0 | 1.5 | 27.12 | 0.09 | 12.5 | 164.53 | 143.95 |
| 2021 (1) | 2.03 | 66.39 | -9.78 | 0 | 9.22 | 4090.91 | -0.15 | 0 | -7.75 | 0 | 9.48 | 690.0 | 0 | 0 | 31.99 | 542.29 | 2.11 | 119.79 | 1.75 | 86.17 | 1.18 | 8.26 | 0.08 | 0.0 | 67.44 | 16.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | 87.64 | 93.33 | -1.07 | -22.99 | -169.03 | 5.44 | 227.71 | 132.48 | -0.21 | -290.91 | -520.0 | -1.18 | 32.95 | -1080.0 | 0.67 | -20.24 | -25.56 | 0 | 0 | 0 | 6.21 | -23.93 | -45.49 | 0.1 | 111.76 | 109.26 | 0.13 | 134.21 | 115.85 | 0.62 | 6.9 | 5.08 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -13.92 | 96.25 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.89 | 23.93 | 14.42 | -0.87 | 0.0 | -67.31 | 1.66 | 621.74 | -6.74 | 0.11 | 283.33 | 222.22 | -1.76 | 13.73 | -12.82 | 0.84 | -12.5 | 110.0 | 0 | 0 | 100.0 | 8.16 | -13.27 | 81.22 | -0.85 | 0 | 19.05 | -0.38 | -311.11 | 68.07 | 0.58 | 5.45 | 1.75 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | -370.83 | -144.05 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.17 | -1400.0 | -23.16 | -0.87 | -85.11 | -222.22 | 0.23 | 109.24 | -78.1 | -0.06 | -20.0 | -500.0 | -2.04 | -436.84 | -67.21 | 0.96 | 95.92 | -27.82 | 0 | 0 | -100.0 | 9.41 | 65.19 | -35.96 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.18 | 121.95 | 185.71 | 0.55 | -3.51 | -5.17 | 0.04 | -33.33 | 33.33 | -151.95 | 0 | 36.02 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | 105.45 | 136.0 | -0.47 | -130.32 | 73.14 | -2.49 | -206.41 | -356.7 | -0.05 | -200.0 | -225.0 | -0.38 | -280.0 | 81.0 | 0.49 | -45.56 | -43.68 | 0 | 0 | 0 | 5.70 | -49.99 | -52.65 | -0.5 | 53.7 | 24.24 | -0.82 | 0.0 | -30.16 | 0.57 | -3.39 | 1.79 | 0.06 | 100.0 | 200.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.65 | -58.65 | 0.0 | 1.55 | 398.08 | 0.0 | 2.34 | 31.46 | 0.0 | 0.05 | 155.56 | 0.0 | -0.1 | 93.59 | 0.0 | 0.9 | 125.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 11.39 | 152.91 | 0.0 | -1.08 | -2.86 | 0.0 | -0.82 | 31.09 | 0.0 | 0.59 | 3.51 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.04 | -9.47 | 0.0 | -0.52 | -92.59 | 0.0 | 1.78 | 69.52 | 0.0 | -0.09 | -800.0 | 0.0 | -1.56 | -27.87 | 0.0 | 0.4 | -69.92 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | 4.50 | -69.35 | 0.0 | -1.05 | -1850.0 | 0.0 | -1.19 | -466.67 | 0.0 | 0.57 | -1.72 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.95 | -280.0 | 0.0 | -0.27 | 84.57 | 0.0 | 1.05 | 8.25 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -1.22 | 39.0 | 0.0 | 1.33 | 52.87 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 14.70 | 22.13 | 0.0 | 0.06 | 109.09 | 0.0 | -0.21 | 66.67 | 0.0 | 0.58 | 3.57 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -237.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -1.75 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -2.0 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.03 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |