現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.19 | -45.71 | 0.64 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 159.38 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | 0 | 0.47 | 683.33 | 0.19 | -48.65 | 0.09 | -10.0 | 0.04 | 100.0 | 59.38 | -16.88 |
| 2024 (4) | 0.35 | -46.15 | -0.03 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -56.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.06 | -62.5 | 0.37 | 27.59 | 0.1 | -16.67 | 0.02 | 100.0 | 71.43 | -53.85 |
| 2023 (3) | 0.65 | 242.11 | 0.08 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.16 | 60.0 | 0.29 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 154.76 | -10.4 |
| 2022 (2) | 0.19 | 0 | -0.32 | 0 | 0.32 | 166.67 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0.33 | 1550.0 | 0 | 0 | 25.19 | 844.66 | 0.1 | 400.0 | -0.02 | 0 | 0.12 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 172.73 | 0 |
| 2021 (1) | -0.98 | 0 | -0.58 | 0 | 0.12 | 0 | 0.01 | 0 | -1.56 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.01 | 0 | 2.67 | -42.67 | 0.02 | 0 | 0.42 | 44.83 | 0.1 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | -184.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | 537.5 | -18.6 | 0.04 | 0.0 | -93.44 | 6.24 | 31100.0 | 62500.0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 1075.0 | -62.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.29 | 460.87 | 0 | 0.75 | 933.33 | 781.82 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 44.87 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.08 | 66.67 | -214.29 | 0.04 | 157.14 | 233.33 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.04 | 87.1 | -200.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | 32.28 | 0 | 0.23 | 27.78 | 2400.0 | -0.09 | -118.37 | -80.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.24 | -442.86 | -700.0 | -0.07 | -216.67 | -600.0 | 0.09 | 350.0 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | -0.31 | -338.46 | -1133.33 | 0.01 | 106.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | 102.31 | 0 | 0.18 | 157.14 | 800.0 | 0.49 | 590.0 | 28.95 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -46.15 | 0 | -573.08 |
| 25Q2 (5) | 0.07 | -83.72 | -61.11 | 0.06 | -90.16 | 0 | 0.02 | 300.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -87.5 | -27.78 | -0.16 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -51.61 | -170.97 | 0 | 0.07 | 0 | 40.0 | -0.1 | 9.09 | -200.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.43 | 514.29 | 0.0 | 0.61 | 2133.33 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.04 | 2500.0 | 0.0 | 0.16 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.73 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.11 | -120.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.07 | 75.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.05 | -113.16 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.04 | -77.78 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0.38 | 280.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 9.76 | -92.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 138.46 | 0.0 | 0.0 |