現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 56.61 | -48.15 | -11.43 | 0 | -26.54 | 0 | -2.14 | 0 | 45.18 | -52.78 | 11.4 | -13.31 | -0.38 | 0 | 2.21 | 2.0 | 22.78 | 4.4 | 32.36 | 79.78 | 7.47 | -22.75 | 0.57 | 35.71 | 140.12 | -63.95 |
| 2024 (4) | 109.17 | 0 | -13.49 | 0 | -56.85 | 0 | 0.11 | -85.14 | 95.68 | 0 | 13.15 | 459.57 | -0.28 | 0 | 2.17 | 419.04 | 21.82 | -10.35 | 18.0 | -16.74 | 9.67 | 52.52 | 0.42 | 16.67 | 388.64 | 0 |
| 2023 (3) | -41.74 | 0 | -5.59 | 0 | 55.64 | 602.53 | 0.74 | 0 | -47.33 | 0 | 2.35 | -36.83 | -0.4 | 0 | 0.42 | -43.47 | 24.34 | -15.07 | 21.62 | -2.39 | 6.34 | 49.88 | 0.36 | 16.13 | -147.39 | 0 |
| 2022 (2) | 13.95 | 218.49 | -0.18 | 0 | 7.92 | -43.02 | -1.38 | 0 | 13.77 | 0 | 3.72 | -22.82 | 0.27 | 0 | 0.74 | -47.2 | 28.66 | 74.44 | 22.15 | 43.18 | 4.23 | 22.61 | 0.31 | 40.91 | 52.27 | 128.4 |
| 2021 (1) | 4.38 | -69.71 | -6.06 | 0 | 13.9 | 0 | -0.64 | 0 | -1.68 | 0 | 4.82 | 96.73 | -0.04 | 0 | 1.40 | 43.42 | 16.43 | 36.8 | 15.47 | 69.26 | 3.45 | 8.83 | 0.22 | 10.0 | 22.88 | -80.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.11 | -62.08 | 189.73 | -1.65 | 63.97 | 55.16 | -16.79 | -492.29 | -8.46 | -1.9 | -179.41 | -2000.0 | 12.46 | -61.81 | 947.06 | 0.89 | -76.39 | -70.53 | -0.27 | -58.82 | 3.57 | 0.62 | -75.84 | -72.69 | 11.8 | 81.26 | 55.26 | 11.13 | 44.92 | 25.2 | 1.62 | -6.36 | -20.59 | 0.17 | 6.25 | 21.43 | 109.21 | -71.91 | 148.25 |
| 25Q4 (7) | 37.21 | 45.47 | -39.98 | -4.58 | -38.79 | -40.92 | 4.28 | 157.53 | 121.55 | -0.68 | -238.78 | -423.81 | 32.63 | 46.45 | -44.46 | 3.77 | 57.74 | -3.33 | -0.17 | -1800.0 | -6.25 | 2.57 | 23.52 | -0.65 | 6.51 | 126.83 | -13.55 | 7.68 | -35.08 | 90.57 | 1.73 | -5.46 | -25.75 | 0.16 | 23.08 | 33.33 | 388.82 | 109.61 | -59.36 |
| 25Q3 (6) | 25.58 | 331.7 | 98.45 | -3.3 | -2457.14 | -25.95 | -7.44 | 5.82 | 68.61 | 0.49 | 345.0 | 288.46 | 22.28 | 304.4 | 116.94 | 2.39 | 7.66 | 5.75 | 0.01 | -83.33 | -98.33 | 2.08 | 14.52 | 43.99 | 2.87 | -50.52 | -57.61 | 11.83 | 198.74 | 119.48 | 1.83 | -2.66 | -28.79 | 0.13 | -7.14 | 18.18 | 185.50 | 200.48 | 16.13 |
| 25Q2 (5) | -11.04 | -326.69 | -155.81 | 0.14 | 103.8 | 102.31 | -7.9 | 48.97 | -292.68 | -0.2 | -300.0 | -174.07 | -10.9 | -1015.97 | -179.39 | 2.22 | -26.49 | -62.24 | 0.06 | 121.43 | 109.23 | 1.82 | -20.08 | -52.33 | 5.8 | -23.68 | 10.48 | 3.96 | -55.46 | 6.74 | 1.88 | -7.84 | -27.69 | 0.14 | 0.0 | 40.0 | -184.62 | -519.65 | -159.83 |
| 25Q1 (4) | 4.87 | -92.15 | 0.0 | -3.68 | -13.23 | 0.0 | -15.48 | 22.05 | 0.0 | 0.1 | -52.38 | 0.0 | 1.19 | -97.97 | 0.0 | 3.02 | -22.56 | 0.0 | -0.28 | -75.0 | 0.0 | 2.28 | -12.12 | 0.0 | 7.6 | 0.93 | 0.0 | 8.89 | 120.6 | 0.0 | 2.04 | -12.45 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 43.99 | -95.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 62.0 | 380.99 | 0.0 | -3.25 | -24.05 | 0.0 | -19.86 | 16.2 | 0.0 | 0.21 | 180.77 | 0.0 | 58.75 | 472.05 | 0.0 | 3.9 | 72.57 | 0.0 | -0.16 | -126.67 | 0.0 | 2.59 | 79.02 | 0.0 | 7.53 | 11.23 | 0.0 | 4.03 | -25.23 | 0.0 | 2.33 | -9.34 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 956.79 | 499.01 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.89 | -34.83 | 0.0 | -2.62 | 56.69 | 0.0 | -23.7 | -678.05 | 0.0 | -0.26 | -196.3 | 0.0 | 10.27 | -25.2 | 0.0 | 2.26 | -61.56 | 0.0 | 0.6 | 192.31 | 0.0 | 1.45 | -62.09 | 0.0 | 6.77 | 28.95 | 0.0 | 5.39 | 45.28 | 0.0 | 2.57 | -1.15 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 159.73 | -48.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 19.78 | 0.0 | 0.0 | -6.05 | 0.0 | 0.0 | 4.1 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 13.73 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0.0 | 5.25 | 0.0 | 0.0 | 3.71 | 0.0 | 0.0 | 2.6 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 308.58 | 0.0 | 0.0 |