現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.81 | 31.78 | -0.97 | 0 | -2.97 | 0 | -0.01 | 0 | 3.84 | 0 | 1.0 | -78.4 | 0 | 0 | 4.53 | -77.6 | 0.89 | -19.09 | 0.49 | -38.75 | 3.21 | -7.76 | 0.02 | 0.0 | 129.30 | 52.33 |
| 2024 (4) | 3.65 | -33.15 | -4.46 | 0 | -0.66 | 0 | 0.03 | 0 | -0.81 | 0 | 4.63 | 2215.0 | 0 | 0 | 20.23 | 2282.76 | 1.1 | -23.61 | 0.8 | -22.33 | 3.48 | 7.08 | 0.02 | 0.0 | 84.88 | -33.15 |
| 2023 (3) | 5.46 | 44.06 | -4.75 | 0 | -1.07 | 0 | -0.13 | 0 | 0.71 | -83.18 | 0.2 | 17.65 | -5.23 | 0 | 0.85 | 23.14 | 1.44 | -43.53 | 1.03 | -52.09 | 3.25 | 6.21 | 0.02 | 0.0 | 126.98 | 75.22 |
| 2022 (2) | 3.79 | -22.97 | 0.43 | 0 | -4.43 | 0 | 0.05 | 0 | 4.22 | -5.8 | 0.17 | -26.09 | 0 | 0 | 0.69 | -28.36 | 2.55 | -11.46 | 2.15 | -20.37 | 3.06 | 2.68 | 0.02 | 100.0 | 72.47 | -16.19 |
| 2021 (1) | 4.92 | -37.32 | -0.44 | 0 | -4.75 | 0 | -0.17 | 0 | 4.48 | -18.4 | 0.23 | -80.83 | 0 | 0 | 0.96 | -82.91 | 2.88 | 13.83 | 2.7 | 20.0 | 2.98 | -3.87 | 0.01 | 0.0 | 86.47 | -40.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.1 | -55.82 | 32.53 | -0.05 | 37.5 | 91.53 | -1.41 | -41.0 | -166.04 | 0.02 | 200.0 | -60.0 | 1.05 | -56.43 | 337.5 | 0.06 | -60.0 | -88.89 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -66.02 | -90.67 | 1.04 | 395.24 | 116.67 | 0.75 | 1775.0 | 114.29 | 0.75 | -1.32 | -10.71 | 0 | 0 | 0 | 73.33 | -76.44 | 5.14 |
| 25Q4 (7) | 2.49 | 134.91 | 33.16 | -0.08 | 74.19 | 88.24 | -1.0 | -5.26 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | -150.0 | 2.41 | 221.33 | 102.52 | 0.15 | -44.44 | -78.87 | 0 | 0 | 0 | 2.51 | -52.99 | -77.64 | 0.21 | 162.5 | -47.5 | 0.04 | 33.33 | -87.88 | 0.76 | -5.0 | -12.64 | 0 | 0 | -100.0 | 311.25 | 143.71 | 101.4 |
| 25Q3 (6) | 1.06 | 152.38 | 85.96 | -0.31 | 0 | -520.0 | -0.95 | -90.0 | -11.76 | -0.01 | 66.67 | 88.89 | 0.75 | 78.57 | 44.23 | 0.27 | 575.0 | 440.0 | 0 | 0 | 0 | 5.34 | 581.67 | 472.02 | 0.08 | -38.46 | -55.56 | 0.03 | -57.14 | -76.92 | 0.8 | -1.23 | -8.05 | 0 | 0 | -100.0 | 127.71 | 167.58 | 126.29 |
| 25Q2 (5) | 0.42 | -49.4 | 82.61 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.5 | 5.66 | 43.82 | -0.03 | -160.0 | 0 | 0.42 | 75.0 | 27.27 | 0.04 | -92.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.78 | -91.43 | 0.78 | 0.13 | -72.92 | 425.0 | 0.07 | -80.0 | 187.5 | 0.81 | -3.57 | -6.9 | 0 | 0 | -100.0 | 47.73 | -31.57 | 66.01 |
| 25Q1 (4) | 0.83 | -55.61 | 0.0 | -0.59 | 13.24 | 0.0 | -0.53 | 47.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.24 | -79.83 | 0.0 | 0.54 | -23.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.14 | -18.54 | 0.0 | 0.48 | 20.0 | 0.0 | 0.35 | 6.06 | 0.0 | 0.84 | -3.45 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 69.75 | -54.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.87 | 228.07 | 0.0 | -0.68 | -1260.0 | 0.0 | -1.0 | -17.65 | 0.0 | 0.04 | 144.44 | 0.0 | 1.19 | 128.85 | 0.0 | 0.71 | 1320.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.22 | 1102.4 | 0.0 | 0.4 | 122.22 | 0.0 | 0.33 | 153.85 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 154.55 | 173.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.57 | 147.83 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | -0.85 | 4.49 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 0.52 | 57.58 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.93 | 20.1 | 0.0 | 0.18 | 550.0 | 0.0 | 0.13 | 262.5 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 56.44 | 96.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 28.75 | 0.0 | 0.0 |