現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 55.02 | 15.37 | -78.32 | 0 | 59.86 | 0 | -0.39 | 0 | -23.3 | 0 | 23.65 | -18.42 | -0.04 | 0 | 7.02 | -47.53 | 34.98 | 0.81 | 31.51 | 10.76 | 19.14 | 58.44 | 1.39 | 13800.0 | 105.73 | -10.12 |
| 2024 (4) | 47.69 | 7.29 | -53.21 | 0 | -4.35 | 0 | 0.59 | -53.91 | -5.52 | 0 | 28.99 | 174.27 | 0.01 | -75.0 | 13.37 | 189.42 | 34.7 | -1.76 | 28.45 | -9.94 | 12.08 | -10.91 | 0.01 | 0.0 | 117.64 | 19.52 |
| 2023 (3) | 44.45 | -12.36 | -24.83 | 0 | -0.36 | 0 | 1.28 | -29.67 | 19.62 | -57.23 | 10.57 | 12.45 | 0.04 | 0 | 4.62 | 19.19 | 35.32 | 34.45 | 31.59 | 27.74 | 13.56 | 6.52 | 0.01 | 0.0 | 98.43 | -27.29 |
| 2022 (2) | 50.72 | 58.1 | -4.85 | 0 | -16.91 | 0 | 1.82 | 171.64 | 45.87 | 572.58 | 9.4 | -41.43 | -0.02 | 0 | 3.88 | -33.29 | 26.27 | -15.37 | 24.73 | -14.46 | 12.73 | 13.06 | 0.01 | 0.0 | 135.36 | 69.54 |
| 2021 (1) | 32.08 | 16.11 | -25.26 | 0 | -4.33 | 0 | 0.67 | -9.46 | 6.82 | -65.19 | 16.05 | 126.06 | 0.03 | -97.41 | 5.81 | 86.73 | 31.04 | 31.64 | 28.91 | 63.98 | 11.26 | -18.17 | 0.01 | -50.0 | 79.84 | -9.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -8.69 | -152.48 | -168.32 | -1.49 | 87.72 | 77.76 | -0.72 | 92.65 | -101.26 | 0.42 | 5.0 | 2.44 | -10.18 | -329.8 | -269.1 | 6.09 | -34.23 | 110.73 | -0.96 | -500.0 | 0 | 6.52 | -34.38 | 16.49 | 7.66 | 8.5 | 24.76 | 7.96 | 3.65 | 7.42 | 5.43 | -1.63 | 47.96 | 0.47 | -52.53 | 0 | -62.70 | -153.73 | -154.61 |
| 25Q4 (7) | 16.56 | 52.77 | 16.13 | -12.13 | -60.88 | -21.66 | -9.79 | -2.62 | -120.0 | 0.4 | 273.91 | 60.0 | 4.43 | 34.24 | 3.26 | 9.26 | 53.82 | 35.18 | 0.24 | 250.0 | 1100.0 | 9.94 | 57.96 | -27.77 | 7.06 | -23.26 | 22.15 | 7.68 | -18.47 | 54.84 | 5.52 | 10.18 | 75.8 | 0.99 | 395.0 | 0 | 116.70 | 57.5 | -33.71 |
| 25Q3 (6) | 10.84 | -27.2 | -10.71 | -7.54 | 85.48 | 64.86 | -9.54 | -142.93 | -225.53 | -0.23 | 76.04 | -666.67 | 3.3 | 108.91 | 135.41 | 6.02 | 9.85 | -33.04 | -0.16 | -33.33 | -700.0 | 6.29 | 10.89 | -58.75 | 9.2 | -26.87 | -12.55 | 9.42 | 34.76 | 4.43 | 5.01 | 1.42 | 63.73 | 0.2 | 0.0 | 0 | 74.09 | -39.64 | -26.27 |
| 25Q2 (5) | 14.89 | 17.06 | 38.0 | -51.94 | -675.22 | -278.3 | 22.22 | -61.0 | 2683.72 | -0.96 | -334.15 | -420.0 | -37.05 | -715.45 | -1160.2 | 5.48 | 89.62 | -32.35 | -0.12 | 0 | 0 | 5.67 | 1.35 | -60.21 | 12.58 | 104.89 | 32.84 | 6.99 | -5.67 | -19.0 | 4.94 | 34.6 | 64.12 | 0.2 | 0 | 0 | 122.75 | 6.93 | 32.42 |
| 25Q1 (4) | 12.72 | -10.8 | 0.0 | -6.7 | 32.8 | 0.0 | 56.97 | 1380.22 | 0.0 | 0.41 | 64.0 | 0.0 | 6.02 | 40.33 | 0.0 | 2.89 | -57.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.60 | -59.31 | 0.0 | 6.14 | 6.23 | 0.0 | 7.41 | 49.4 | 0.0 | 3.67 | 16.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 114.80 | -34.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 14.26 | 17.46 | 0.0 | -9.97 | 53.54 | 0.0 | -4.45 | -158.55 | 0.0 | 0.25 | 933.33 | 0.0 | 4.29 | 146.03 | 0.0 | 6.85 | -23.8 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 13.76 | -9.79 | 0.0 | 5.78 | -45.06 | 0.0 | 4.96 | -45.01 | 0.0 | 3.14 | 2.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 176.05 | 75.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.14 | 12.51 | 0.0 | -21.46 | -56.3 | 0.0 | 7.6 | 983.72 | 0.0 | -0.03 | -110.0 | 0.0 | -9.32 | -217.01 | 0.0 | 8.99 | 10.99 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 15.25 | 6.96 | 0.0 | 10.52 | 11.09 | 0.0 | 9.02 | 4.52 | 0.0 | 3.06 | 1.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.50 | 8.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.79 | 0.0 | 0.0 | -13.73 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -2.94 | 0.0 | 0.0 | 8.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.26 | 0.0 | 0.0 | 9.47 | 0.0 | 0.0 | 8.63 | 0.0 | 0.0 | 3.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 92.70 | 0.0 | 0.0 |