現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.58 | 81.46 | -6.66 | 0 | -6.45 | 0 | 0.18 | 0 | 12.92 | 79.44 | 5.13 | 36.44 | -0.03 | 0 | 9.56 | 40.73 | 16.11 | 12.89 | 14.85 | 13.27 | 0.59 | 25.53 | 0.1 | 11.11 | 126.00 | 59.63 |
| 2024 (4) | 10.79 | 413.81 | -3.59 | 0 | 18.51 | 0 | 0 | 0 | 7.2 | 0 | 3.76 | 187.02 | -0.33 | 0 | 6.79 | -37.51 | 14.27 | 1578.82 | 13.11 | 850.0 | 0.47 | 9.3 | 0.09 | 12.5 | 78.93 | -28.96 |
| 2023 (3) | 2.1 | -65.12 | -4.06 | 0 | -2.57 | 0 | 0 | 0 | -1.96 | 0 | 1.31 | -62.57 | 0.04 | 0 | 10.87 | -30.14 | 0.85 | -81.72 | 1.38 | -72.34 | 0.43 | -2.27 | 0.08 | 33.33 | 111.11 | 1.33 |
| 2022 (2) | 6.02 | 296.05 | -3.56 | 0 | 4.99 | 0 | 0 | 0 | 2.46 | 0 | 3.5 | 430.3 | -0.04 | 0 | 15.56 | 514.01 | 4.65 | -26.89 | 4.99 | -7.76 | 0.44 | 22.22 | 0.06 | 100.0 | 109.65 | 318.42 |
| 2021 (1) | 1.52 | -53.09 | -1.84 | 0 | -1.67 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0.66 | -37.14 | 0.03 | -66.67 | 2.53 | -63.65 | 6.36 | 111.3 | 5.41 | 119.03 | 0.36 | 16.13 | 0.03 | 0.0 | 26.21 | -77.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.28 | 42.5 | -77.38 | -2.98 | 5.1 | -61.96 | -0.04 | 33.33 | -300.0 | 0.72 | 0 | 614.29 | -0.7 | 54.55 | -108.5 | 2.53 | 79.43 | 1231.58 | -0.07 | 46.15 | -600.0 | 17.93 | 12.92 | 1076.81 | 3.28 | 45.78 | -22.09 | 3.25 | 0.62 | -5.25 | 0.18 | 12.5 | 28.57 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 65.71 | 40.45 | -76.6 |
| 25Q4 (7) | 1.6 | -61.26 | 17.65 | -3.14 | -10566.67 | 8.19 | -0.06 | 99.21 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | -1.54 | -137.02 | 25.24 | 1.41 | 7.63 | -49.1 | -0.13 | -1200.0 | -225.0 | 15.88 | 107.02 | -8.4 | 2.25 | -55.18 | -55.71 | 3.23 | -23.1 | -22.36 | 0.16 | 6.67 | 33.33 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 46.78 | -50.5 | 47.92 |
| 25Q3 (6) | 4.13 | 9.55 | -41.0 | 0.03 | 101.75 | 103.3 | -7.58 | -731.67 | -140.86 | 0 | 0 | 0 | 4.16 | 101.94 | -31.69 | 1.31 | -40.99 | 1090.91 | -0.01 | -108.33 | 96.15 | 7.67 | -47.35 | 1254.07 | 5.02 | 8.19 | 6.36 | 4.2 | 5.26 | -7.08 | 0.15 | 0.0 | 25.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 94.51 | 4.28 | -37.08 |
| 25Q2 (5) | 3.77 | -62.6 | 57.08 | -1.71 | 7.07 | -5600.0 | 1.2 | 12100.0 | 12100.0 | 0 | 100.0 | 0 | 2.06 | -75.0 | -13.08 | 2.22 | 1068.42 | 382.61 | 0.12 | 1300.0 | 0 | 14.57 | 856.05 | 302.81 | 4.64 | 10.21 | 75.09 | 3.99 | 16.33 | 46.69 | 0.15 | 7.14 | 25.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 90.62 | -67.72 | 7.99 |
| 25Q1 (4) | 10.08 | 641.18 | 0.0 | -1.84 | 46.2 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.14 | 0 | 0.0 | 8.24 | 500.0 | 0.0 | 0.19 | -93.14 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 1.52 | -91.21 | 0.0 | 4.21 | -17.13 | 0.0 | 3.43 | -17.55 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 280.78 | 787.76 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.36 | -80.57 | 0.0 | -3.42 | -275.82 | 0.0 | -0.02 | -100.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.06 | -133.83 | 0.0 | 2.77 | 2418.18 | 0.0 | -0.04 | 84.62 | 0.0 | 17.33 | 2960.27 | 0.0 | 5.08 | 7.63 | 0.0 | 4.16 | -7.96 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 31.63 | -78.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.0 | 191.67 | 0.0 | -0.91 | -2933.33 | 0.0 | 18.55 | 185600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.09 | 156.96 | 0.0 | 0.11 | -76.09 | 0.0 | -0.26 | 0 | 0.0 | 0.57 | -84.34 | 0.0 | 4.72 | 78.11 | 0.0 | 4.52 | 66.18 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 150.21 | 79.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.4 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.37 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.62 | 0.0 | 0.0 | 2.65 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 83.92 | 0.0 | 0.0 |