現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.54 | 41.16 | -2.6 | 0 | -6.35 | 0 | -0.1 | 0 | 5.94 | 35.31 | 2.48 | 18.1 | -0.19 | 0 | 5.95 | 19.74 | 6.6 | 9.27 | 4.01 | -14.5 | 2.4 | 1.69 | 0.01 | 0.0 | 133.02 | 55.23 |
| 2024 (4) | 6.05 | 9.4 | -1.66 | 0 | -2.53 | 0 | 0.44 | 0 | 4.39 | 3.78 | 2.1 | 54.41 | 0 | 0 | 4.97 | 34.35 | 6.04 | 41.45 | 4.69 | 58.98 | 2.36 | 2.16 | 0.01 | 0.0 | 85.69 | -18.33 |
| 2023 (3) | 5.53 | -41.85 | -1.3 | 0 | -3.16 | 0 | -0.07 | 0 | 4.23 | -13.67 | 1.36 | -70.37 | 0 | 0 | 3.70 | -69.02 | 4.27 | -34.31 | 2.95 | -41.35 | 2.31 | 14.36 | 0.01 | 0.0 | 104.93 | -22.1 |
| 2022 (2) | 9.51 | 157.72 | -4.61 | 0 | -3.65 | 0 | 0.02 | 0 | 4.9 | 0 | 4.59 | -19.76 | -0.01 | 0 | 11.94 | -12.57 | 6.5 | -6.34 | 5.03 | 3.29 | 2.02 | 14.77 | 0.01 | 0.0 | 134.70 | 142.39 |
| 2021 (1) | 3.69 | -19.08 | -5.12 | 0 | 1.74 | 0 | -0.44 | 0 | -1.43 | 0 | 5.72 | 108.76 | 0 | 0 | 13.66 | 62.75 | 6.94 | 54.22 | 4.87 | 77.09 | 1.76 | 16.56 | 0.01 | 0.0 | 55.57 | -47.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0 | -100.0 | -100.0 | -1.37 | -16.1 | -341.94 | -0.87 | -163.64 | 54.92 | 0.32 | 740.0 | 146.15 | -1.37 | -183.54 | -273.42 | 1.37 | 29.25 | 356.67 | 0 | 100.0 | 0 | 12.25 | 17.8 | 337.88 | 1.51 | -3.82 | -3.82 | 1.11 | 2.78 | 1.83 | 0.64 | 4.92 | 3.23 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 2.82 | 21.55 | -13.23 | -1.18 | -151.06 | -168.18 | -0.33 | 85.78 | -320.0 | -0.05 | 68.75 | -150.0 | 1.64 | -11.35 | -41.64 | 1.06 | 125.53 | 112.0 | -0.11 | -37.5 | 0 | 10.40 | 113.58 | 112.42 | 1.57 | 3.29 | 6.8 | 1.08 | 0.0 | -1.82 | 0.61 | 5.17 | 3.39 | 0 | 0 | 0 | 166.86 | 19.39 | -13.23 |
| 25Q3 (6) | 2.32 | 1.31 | 70.59 | -0.47 | 27.69 | 12.96 | -2.32 | -30.34 | -49.68 | -0.16 | -366.67 | -148.48 | 1.85 | 12.8 | 125.61 | 0.47 | -27.69 | -48.91 | -0.08 | 0 | 0 | 4.87 | -16.75 | -40.39 | 1.52 | -22.05 | -28.3 | 1.08 | 44.0 | -28.95 | 0.58 | -1.69 | -1.69 | 0 | 0 | 0 | 139.76 | -18.22 | 116.83 |
| 25Q2 (5) | 2.29 | 108.18 | 41.36 | -0.65 | -109.68 | -44.44 | -1.78 | 7.77 | -14.84 | 0.06 | -53.85 | 20.0 | 1.64 | 107.59 | 40.17 | 0.65 | 116.67 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | 5.85 | 109.06 | 48.99 | 1.95 | 24.2 | 48.85 | 0.75 | -31.19 | -27.18 | 0.59 | -4.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 170.90 | 165.66 | 70.9 |
| 25Q1 (4) | 1.1 | -66.15 | 0.0 | -0.31 | 29.55 | 0.0 | -1.93 | -1386.67 | 0.0 | 0.13 | 750.0 | 0.0 | 0.79 | -71.89 | 0.0 | 0.3 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.80 | -42.85 | 0.0 | 1.57 | 6.8 | 0.0 | 1.09 | -0.91 | 0.0 | 0.62 | 5.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.33 | -66.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.25 | 138.97 | 0.0 | -0.44 | 18.52 | 0.0 | 0.15 | 109.68 | 0.0 | -0.02 | -106.06 | 0.0 | 2.81 | 242.68 | 0.0 | 0.5 | -45.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.90 | -40.06 | 0.0 | 1.47 | -30.66 | 0.0 | 1.1 | -27.63 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 192.31 | 198.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.36 | -16.05 | 0.0 | -0.54 | -20.0 | 0.0 | -1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 560.0 | 0.0 | 0.82 | -29.91 | 0.0 | 0.92 | 104.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.17 | 108.08 | 0.0 | 2.12 | 61.83 | 0.0 | 1.52 | 47.57 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.45 | -35.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.62 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.93 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |