現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.75 | 85.56 | 4.42 | 222.63 | -7.84 | 0 | 0.9 | 0 | 18.17 | 106.95 | 0.65 | -4.41 | 0.05 | 0 | 0.76 | -16.89 | 10.13 | 35.43 | 5.56 | -11.75 | 1.33 | -5.67 | 0.32 | 23.08 | 190.71 | 105.12 |
| 2024 (4) | 7.41 | -16.93 | 1.37 | 0 | -12.2 | 0 | -0.2 | 0 | 8.78 | 11.0 | 0.68 | 6.25 | -0.01 | 0 | 0.92 | -4.68 | 7.48 | 3.17 | 6.3 | 69.81 | 1.41 | 6.02 | 0.26 | 8.33 | 92.97 | -44.97 |
| 2023 (3) | 8.92 | 51.19 | -1.01 | 0 | -5.99 | 0 | -2.53 | 0 | 7.91 | 156.82 | 0.64 | -13.51 | -0.01 | 0 | 0.96 | -18.43 | 7.25 | 70.99 | 3.71 | 8.16 | 1.33 | 22.02 | 0.24 | 33.33 | 168.94 | 34.58 |
| 2022 (2) | 5.9 | 2.79 | -2.82 | 0 | 3.55 | 0 | 1.23 | 146.0 | 3.08 | -65.78 | 0.74 | -10.84 | 0 | 0 | 1.18 | -21.02 | 4.24 | 16.8 | 3.43 | 26.1 | 1.09 | 13.54 | 0.18 | 28.57 | 125.53 | -16.46 |
| 2021 (1) | 5.74 | 0 | 3.26 | 503.7 | -4.94 | 0 | 0.5 | 0 | 9.0 | 0 | 0.83 | 97.62 | 0 | 0 | 1.49 | 90.68 | 3.63 | 12.38 | 2.72 | 11.48 | 0.96 | -5.88 | 0.14 | 16.67 | 150.26 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.81 | -80.29 | -77.75 | -0.12 | -33.33 | 94.31 | -2.25 | -476.92 | -367.86 | -1.52 | -850.0 | -192.31 | 0.69 | -82.84 | -54.9 | 0.11 | -38.89 | 0.0 | -0.07 | 0 | -275.0 | 0.55 | -21.55 | -20.18 | 2.02 | -38.23 | 32.03 | 1.21 | -48.73 | 21.0 | 0.35 | 9.38 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 49.39 | -66.83 | -80.6 |
| 25Q4 (7) | 4.11 | 144.64 | 277.06 | -0.09 | 47.06 | 97.1 | -0.39 | -250.0 | 80.5 | -0.16 | -157.14 | -121.05 | 4.02 | 166.23 | 300.0 | 0.18 | -30.77 | 50.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.70 | -38.15 | 32.2 | 3.27 | 5.83 | 52.09 | 2.36 | 30.39 | 18.59 | 0.32 | -3.03 | -13.51 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 148.91 | 96.78 | 234.71 |
| 25Q3 (6) | 1.68 | -61.11 | -64.71 | -0.17 | -102.5 | -117.17 | 0.26 | 103.04 | 120.0 | 0.28 | -78.63 | 125.0 | 1.51 | -86.42 | -73.74 | 0.26 | 160.0 | 62.5 | 0.06 | 220.0 | 200.0 | 1.13 | 133.16 | 28.88 | 3.09 | 37.95 | 68.85 | 1.81 | 364.1 | 57.39 | 0.33 | 0.0 | -8.33 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 75.68 | -85.99 | -75.04 |
| 25Q2 (5) | 4.32 | 18.68 | 355.62 | 6.8 | 422.27 | 341.56 | -8.54 | -1116.67 | -269.7 | 1.31 | 351.92 | 67.95 | 11.12 | 626.8 | 7513.33 | 0.1 | -9.09 | -41.18 | -0.05 | -225.0 | -66.67 | 0.49 | -29.45 | -43.35 | 2.24 | 46.41 | -8.94 | 0.39 | -61.0 | -79.14 | 0.33 | -5.71 | -2.94 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 540.00 | 112.14 | 825.33 |
| 25Q1 (4) | 3.64 | 233.94 | 0.0 | -2.11 | 31.94 | 0.0 | 0.84 | 142.0 | 0.0 | -0.52 | -168.42 | 0.0 | 1.53 | 176.12 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.69 | 29.93 | 0.0 | 1.53 | -28.84 | 0.0 | 1.0 | -49.75 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 254.55 | 472.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.09 | -77.1 | 0.0 | -3.1 | -413.13 | 0.0 | -2.0 | -53.85 | 0.0 | 0.76 | 167.86 | 0.0 | -2.01 | -134.96 | 0.0 | 0.12 | -25.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.53 | -39.7 | 0.0 | 2.15 | 17.49 | 0.0 | 1.99 | 73.04 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 44.49 | -85.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.76 | 381.66 | 0.0 | 0.99 | -35.71 | 0.0 | -1.3 | 43.72 | 0.0 | -1.12 | -243.59 | 0.0 | 5.75 | 3933.33 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 0.88 | 2.49 | 0.0 | 1.83 | -25.61 | 0.0 | 1.15 | -38.5 | 0.0 | 0.36 | 5.88 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 303.18 | 507.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.69 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | -2.31 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -74.45 | 0.0 | 0.0 |