現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.34 | 19.38 | -7.43 | 0 | -8.09 | 0 | -0.09 | 0 | 7.91 | 61.1 | 2.03 | 6.28 | 0 | 0 | 2.71 | -13.51 | 12.88 | 42.79 | 9.51 | 32.08 | 1.94 | 8.38 | 0.26 | 4.0 | 131.00 | -5.8 |
| 2024 (4) | 12.85 | 34.98 | -7.94 | 0 | -9.77 | 0 | 0.16 | 0 | 4.91 | 0 | 1.91 | -16.96 | 0 | 0 | 3.14 | -26.15 | 9.02 | 34.63 | 7.2 | 40.9 | 1.79 | 9.82 | 0.25 | 0.0 | 139.07 | 2.11 |
| 2023 (3) | 9.52 | 44.46 | -9.89 | 0 | -6.93 | 0 | -0.07 | 0 | -0.37 | 0 | 2.3 | 48.39 | 0 | 0 | 4.25 | 74.85 | 6.7 | -51.45 | 5.11 | -46.99 | 1.63 | 16.43 | 0.25 | 108.33 | 136.19 | 130.64 |
| 2022 (2) | 6.59 | -56.04 | 0.28 | 0 | -6.15 | 0 | 0.03 | 0 | 6.87 | -26.6 | 1.55 | 19.23 | 0 | 0 | 2.43 | 26.33 | 13.8 | -0.65 | 9.64 | 3.77 | 1.4 | 8.53 | 0.12 | 33.33 | 59.05 | -57.97 |
| 2021 (1) | 14.99 | 38.41 | -5.63 | 0 | -1.59 | 0 | -0.04 | 0 | 9.36 | 15.41 | 1.3 | -51.67 | 0 | 0 | 1.92 | -61.48 | 13.89 | 109.82 | 9.29 | 103.28 | 1.29 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 140.49 | -22.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.06 | -2.69 | -2.69 | -2.57 | 30.91 | 48.91 | -0.06 | 0.0 | 90.62 | -0.01 | -111.11 | 92.86 | 2.49 | 68.24 | 1364.71 | 0.55 | -5.17 | -9.84 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | -7.71 | -19.08 | 3.86 | 8.43 | 45.11 | 2.69 | -2.18 | 41.58 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 155.69 | -1.2 | -26.35 |
| 25Q4 (7) | 5.2 | 178.07 | -2.62 | -3.72 | -187.53 | 20.51 | -0.06 | 99.18 | 95.62 | 0.09 | 0 | 28.57 | 1.48 | -75.82 | 124.24 | 0.58 | 45.0 | -24.68 | 0 | 0 | 0 | 3.01 | 47.71 | -41.02 | 3.56 | -0.56 | 66.36 | 2.75 | -4.84 | 58.05 | 0.49 | 4.26 | 4.26 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 157.58 | 188.19 | -32.72 |
| 25Q3 (6) | 1.87 | -39.09 | 117.44 | 4.25 | 245.55 | 666.67 | -7.31 | -9037.5 | -35.12 | 0 | 100.0 | 100.0 | 6.12 | 3980.0 | 5463.64 | 0.4 | -9.09 | -6.98 | 0 | 0 | 0 | 2.04 | -15.67 | -23.81 | 3.58 | 15.86 | 37.16 | 2.89 | 46.7 | 47.45 | 0.47 | -4.08 | 6.82 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 54.68 | -54.94 | 56.41 |
| 25Q2 (5) | 3.07 | -40.96 | 51.98 | -2.92 | 41.95 | -145.38 | -0.08 | 87.5 | 91.01 | -0.01 | 92.86 | -114.29 | 0.15 | -11.76 | -81.93 | 0.44 | -27.87 | 91.3 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | -29.61 | 53.46 | 3.09 | 16.17 | 36.73 | 1.97 | 3.68 | 9.44 | 0.49 | 0.0 | 11.36 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 121.34 | -42.6 | 38.16 |
| 25Q1 (4) | 5.2 | -2.62 | 0.0 | -5.03 | -7.48 | 0.0 | -0.64 | 53.28 | 0.0 | -0.14 | -300.0 | 0.0 | 0.17 | -74.24 | 0.0 | 0.61 | -20.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.43 | -32.73 | 0.0 | 2.66 | 24.3 | 0.0 | 1.9 | 9.2 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 211.38 | -9.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.34 | 520.93 | 0.0 | -4.68 | -524.0 | 0.0 | -1.37 | 74.68 | 0.0 | 0.07 | 800.0 | 0.0 | 0.66 | 500.0 | 0.0 | 0.77 | 79.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.11 | 90.83 | 0.0 | 2.14 | -18.01 | 0.0 | 1.74 | -11.22 | 0.0 | 0.47 | 6.82 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 234.21 | 569.95 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.86 | -57.43 | 0.0 | -0.75 | 36.97 | 0.0 | -5.41 | -507.87 | 0.0 | -0.01 | -114.29 | 0.0 | 0.11 | -86.75 | 0.0 | 0.43 | 86.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.68 | 69.85 | 0.0 | 2.61 | 15.49 | 0.0 | 1.96 | 8.89 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 34.96 | -60.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.02 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 2.26 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 87.83 | 0.0 | 0.0 |