現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.04 | 338.26 | 0.13 | 0 | 0.58 | 2800.0 | -0.09 | 0 | 5.17 | 411.88 | 0.03 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.06 | 9.49 | 2.74 | -18.69 | 1.68 | -25.66 | 0.31 | -11.43 | 0.01 | 0.0 | 252.00 | 474.12 |
| 2024 (4) | 1.15 | -65.88 | -0.14 | 0 | 0.02 | 0 | -0.08 | 0 | 1.01 | -64.06 | 0.03 | -72.73 | 0.1 | 0 | 0.05 | -74.34 | 3.37 | -6.65 | 2.26 | -7.76 | 0.35 | -14.63 | 0.01 | 0.0 | 43.89 | -62.62 |
| 2023 (3) | 3.37 | 51.12 | -0.56 | 0 | -2.55 | 0 | 0.04 | 0 | 2.81 | 44.85 | 0.11 | 22.22 | -0.02 | 0 | 0.21 | 24.03 | 3.61 | -15.65 | 2.45 | -23.44 | 0.41 | -2.38 | 0.01 | 0.0 | 117.42 | 91.14 |
| 2022 (2) | 2.23 | -64.94 | -0.29 | 0 | -1.62 | 0 | -0.56 | 0 | 1.94 | -67.61 | 0.09 | -25.0 | -0.04 | 0 | 0.17 | -29.98 | 4.28 | 3.63 | 3.2 | 14.29 | 0.42 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | 61.43 | -68.9 |
| 2021 (1) | 6.36 | 83.29 | -0.37 | 0 | -1.85 | 0 | -1.05 | 0 | 5.99 | 61.46 | 0.12 | 140.0 | 0.03 | -88.46 | 0.24 | 145.49 | 4.13 | 34.53 | 2.8 | 15.23 | 0.41 | -4.65 | 0.01 | -95.45 | 197.52 | 75.32 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.53 | 17.13 | 73.29 | -1.04 | -1255.56 | -5300.0 | -0.6 | 80.65 | -1.69 | -0.02 | -115.38 | 71.43 | 1.49 | -33.78 | 0.68 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.59 | -9.23 | -15.71 | 0.42 | -6.67 | 13.51 | 0.04 | -50.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 550.00 | 34.95 | 61.99 |
| 25Q4 (7) | 2.16 | 820.0 | 315.38 | 0.09 | 280.0 | 550.0 | -3.1 | -170.62 | -324.66 | 0.13 | 172.22 | 8.33 | 2.25 | 742.86 | 350.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 400.0 | 0.09 | 27.65 | 15.74 | 0.65 | -15.58 | -26.97 | 0.45 | 7.14 | -23.73 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 407.55 | 779.25 | 425.11 |
| 25Q3 (6) | -0.3 | -117.44 | -11.11 | -0.05 | -162.5 | 61.54 | 4.39 | 4090.91 | 796.83 | -0.18 | -700.0 | -500.0 | -0.35 | -119.44 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.06 | -185.71 | -700.0 | 0.07 | -20.57 | 0 | 0.77 | 26.23 | -12.5 | 0.42 | -4.55 | -30.0 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -60.00 | -118.14 | -55.56 |
| 25Q2 (5) | 1.72 | 17.81 | 621.21 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | -0.11 | 81.36 | -106.32 | 0.03 | 142.86 | 50.0 | 1.8 | 21.62 | 820.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | -30.0 | 0.09 | 9.26 | 10.46 | 0.61 | -12.86 | -18.67 | 0.44 | 18.92 | -21.43 | 0.08 | 33.33 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 330.77 | -2.58 | 761.54 |
| 25Q1 (4) | 1.46 | 180.77 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.59 | 19.18 | 0.0 | -0.07 | -158.33 | 0.0 | 1.48 | 196.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 0.08 | 4.47 | 0.0 | 0.7 | -21.35 | 0.0 | 0.37 | -37.29 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 339.53 | 337.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.52 | 292.59 | 0.0 | -0.02 | 84.62 | 0.0 | -0.73 | -15.87 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0.5 | 225.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0.89 | 1.14 | 0.0 | 0.59 | -1.67 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 77.61 | 301.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.27 | 18.18 | 0.0 | -0.13 | -262.5 | 0.0 | -0.63 | -136.21 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | -0.4 | -60.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.88 | 17.33 | 0.0 | 0.6 | 7.14 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -38.57 | 22.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |