現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.55 | -11.46 | 0.98 | 0 | -6.87 | 0 | -0.03 | 0 | 3.53 | 41.77 | 0.55 | 7.84 | 0.02 | 0 | 0.73 | 5.19 | 7.8 | 29.35 | 5.35 | -21.32 | 0.95 | -8.65 | 0.01 | -50.0 | 40.41 | 10.29 |
| 2024 (4) | 2.88 | -61.55 | -0.39 | 0 | -0.11 | 0 | 0.06 | 500.0 | 2.49 | -45.63 | 0.51 | -27.14 | -0.6 | 0 | 0.69 | -37.38 | 6.03 | 0.84 | 6.8 | 28.54 | 1.04 | -1.89 | 0.02 | 100.0 | 36.64 | -68.89 |
| 2023 (3) | 7.49 | -44.68 | -2.91 | 0 | -7.03 | 0 | 0.01 | -80.0 | 4.58 | -45.61 | 0.7 | -35.78 | -0.47 | 0 | 1.11 | -26.4 | 5.98 | -13.08 | 5.29 | -33.96 | 1.06 | -1.85 | 0.01 | -66.67 | 117.77 | -20.68 |
| 2022 (2) | 13.54 | 4568.97 | -5.12 | 0 | -6.36 | 0 | 0.05 | 0 | 8.42 | 0 | 1.09 | -41.71 | -2.12 | 0 | 1.50 | -37.91 | 6.88 | 1.18 | 8.01 | 57.99 | 1.08 | 6.93 | 0.03 | 0.0 | 148.46 | 3028.0 |
| 2021 (1) | 0.29 | -98.01 | -6.78 | 0 | -3.39 | 0 | -0.02 | 0 | -6.49 | 0 | 1.87 | -44.18 | -0.68 | 0 | 2.42 | -55.39 | 6.8 | -19.72 | 5.07 | 4.75 | 1.01 | -22.9 | 0.03 | 0.0 | 4.75 | -97.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.34 | -119.21 | -122.08 | 0.04 | -20.0 | 100.65 | -1.09 | 46.31 | 47.34 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.3 | -116.48 | 93.44 | 0.1 | -67.74 | 100.0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 0.54 | -66.48 | 93.45 | 1.66 | -18.23 | 10.67 | 1.34 | -12.99 | -1.47 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -21.52 | -121.88 | -122.36 |
| 25Q4 (7) | 1.77 | 421.82 | -56.51 | 0.05 | -98.89 | -98.54 | -2.03 | 29.27 | 2.4 | -0.01 | 0.0 | -150.0 | 1.82 | -54.16 | -75.73 | 0.31 | 121.43 | 181.82 | -0.02 | 77.78 | -100.0 | 1.60 | 129.09 | 177.31 | 2.03 | -18.15 | 20.83 | 1.54 | -27.36 | -20.21 | 0.26 | 13.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 98.33 | 520.15 | -47.09 |
| 25Q3 (6) | -0.55 | -175.0 | -147.01 | 4.52 | 78.66 | 237.8 | -2.87 | -2970.0 | -201.06 | -0.01 | 0.0 | 75.0 | 3.97 | 70.39 | 288.15 | 0.14 | 133.33 | 75.0 | -0.09 | -169.23 | 84.75 | 0.70 | 110.73 | 66.96 | 2.48 | 39.33 | 58.97 | 2.12 | 523.53 | 42.28 | 0.23 | 4.55 | -11.54 | 0 | 0 | 0 | -23.40 | 34.47 | -135.01 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | -112.99 | 92.81 | 2.53 | 141.41 | 222.82 | 0.1 | 104.83 | 100.0 | -0.01 | 0.0 | -120.0 | 2.33 | 150.98 | 148.14 | 0.06 | 20.0 | -66.67 | 0.13 | 0 | -75.0 | 0.33 | 19.54 | -63.98 | 1.78 | 18.67 | 5.95 | 0.34 | -75.0 | -80.68 | 0.22 | -8.33 | -18.52 | 0 | 0 | 0 | -35.71 | -137.11 | 73.92 |
| 25Q1 (4) | 1.54 | -62.16 | 0.0 | -6.11 | -278.13 | 0.0 | -2.07 | 0.48 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -4.57 | -160.93 | 0.0 | 0.05 | -54.55 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.28 | -51.95 | 0.0 | 1.5 | -10.71 | 0.0 | 1.36 | -29.53 | 0.0 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 96.25 | -48.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.07 | 247.86 | 0.0 | 3.43 | 204.57 | 0.0 | -2.08 | -173.24 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 7.5 | 455.45 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | -0.01 | 98.31 | 0.0 | 0.58 | 37.93 | 0.0 | 1.68 | 7.69 | 0.0 | 1.93 | 29.53 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 185.84 | 177.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.17 | 142.09 | 0.0 | -3.28 | -59.22 | 0.0 | 2.84 | 5580.0 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | -2.11 | 56.4 | 0.0 | 0.08 | -55.56 | 0.0 | -0.59 | -213.46 | 0.0 | 0.42 | -54.53 | 0.0 | 1.56 | -7.14 | 0.0 | 1.49 | -15.34 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.86 | 148.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.78 | 0.0 | 0.0 | -2.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -4.84 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -136.95 | 0.0 | 0.0 |