現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.16 | -27.12 | -3.11 | 0 | -2.47 | 0 | -2.04 | 0 | 2.05 | -56.93 | 0.79 | 12.86 | -0.31 | 0 | 1.95 | -11.55 | 6.5 | 110.36 | 5.1 | 67.76 | 0.9 | 11.11 | 0.24 | -4.0 | 82.69 | -52.11 |
| 2024 (4) | 7.08 | -18.43 | -2.32 | 0 | -3.43 | 0 | -0.21 | 0 | 4.76 | -36.11 | 0.7 | -1.41 | 0.17 | 0 | 2.20 | -21.97 | 3.09 | 180.91 | 3.04 | 213.4 | 0.81 | 3.85 | 0.25 | -24.24 | 172.68 | -58.62 |
| 2023 (3) | 8.68 | 0 | -1.23 | 0 | -3.28 | 0 | -0.07 | 0 | 7.45 | 565.18 | 0.71 | 33.96 | -0.24 | 0 | 2.82 | 72.72 | 1.1 | -74.94 | 0.97 | -76.63 | 0.78 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 417.31 | 0 |
| 2022 (2) | -0.91 | 0 | 2.03 | 0 | -2.64 | 0 | 0.13 | 0 | 1.12 | -41.67 | 0.53 | -32.05 | 0 | 0 | 1.63 | -32.05 | 4.39 | -35.72 | 4.15 | -27.83 | 0.78 | -3.7 | 0.34 | 6.25 | -17.27 | 0 |
| 2021 (1) | 3.99 | 49.44 | -2.07 | 0 | 1.31 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 0 | 0.78 | -41.79 | 0 | 0 | 2.40 | -53.78 | 6.83 | 79.74 | 5.75 | 73.72 | 0.81 | 17.39 | 0.32 | 45.45 | 57.99 | -8.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.79 | -64.41 | 11.27 | -0.32 | 66.32 | -6.67 | -0.5 | -4900.0 | -228.21 | 0.01 | -95.24 | 114.29 | 0.47 | -62.99 | 14.63 | 0.37 | 42.31 | 117.65 | 0 | 100.0 | 100.0 | 3.59 | 36.52 | 117.65 | 1.36 | 38.78 | -43.1 | 1.22 | 38.64 | -42.99 | 0.21 | -25.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 52.67 | -70.58 | 78.77 |
| 25Q4 (7) | 2.22 | 922.22 | -36.02 | -0.95 | -280.0 | 19.49 | -0.01 | 0.0 | 98.63 | 0.21 | 90.91 | 205.0 | 1.27 | 344.23 | -44.54 | 0.26 | 23.81 | 44.44 | -0.13 | -750.0 | -360.0 | 2.63 | 18.43 | 38.02 | 0.98 | 5.38 | -26.32 | 0.88 | 4.76 | -34.33 | 0.28 | 27.27 | 33.33 | 0.08 | 60.0 | 33.33 | 179.03 | 836.02 | -16.93 |
| 25Q3 (6) | -0.27 | -110.8 | -120.61 | -0.25 | 84.47 | 67.95 | -0.01 | 99.65 | 0.0 | 0.11 | 173.33 | 164.71 | -0.52 | -158.43 | -198.11 | 0.21 | 40.0 | 61.54 | 0.02 | 115.38 | -33.33 | 2.22 | 60.7 | 50.28 | 0.93 | -57.73 | -16.96 | 0.84 | -32.26 | -6.67 | 0.22 | 10.0 | 15.79 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | -24.32 | -114.59 | -121.35 |
| 25Q2 (5) | 2.5 | 252.11 | 66.67 | -1.61 | -436.67 | -436.67 | -2.83 | -825.64 | -5.99 | -0.15 | -114.29 | -215.38 | 0.89 | 117.07 | -25.83 | 0.15 | -11.76 | -48.28 | -0.13 | -116.67 | -425.0 | 1.38 | -16.23 | -65.41 | 2.2 | -7.95 | 411.63 | 1.24 | -42.06 | 175.56 | 0.2 | -4.76 | -4.76 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 166.67 | 465.73 | -18.89 |
| 25Q1 (4) | 0.71 | -79.54 | 0.0 | -0.3 | 74.58 | 0.0 | 0.39 | 153.42 | 0.0 | -0.07 | 65.0 | 0.0 | 0.41 | -82.1 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | 1.65 | -13.43 | 0.0 | 2.39 | 79.7 | 0.0 | 2.14 | 59.7 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 29.46 | -86.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.47 | 164.89 | 0.0 | -1.18 | -51.28 | 0.0 | -0.73 | -7200.0 | 0.0 | -0.2 | -17.65 | 0.0 | 2.29 | 332.08 | 0.0 | 0.18 | 38.46 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 1.90 | 28.95 | 0.0 | 1.33 | 18.75 | 0.0 | 1.34 | 48.89 | 0.0 | 0.21 | 10.53 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 215.53 | 89.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.31 | -12.67 | 0.0 | -0.78 | -160.0 | 0.0 | -0.01 | 99.63 | 0.0 | -0.17 | -230.77 | 0.0 | 0.53 | -55.83 | 0.0 | 0.13 | -55.17 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 1.48 | -63.01 | 0.0 | 1.12 | 160.47 | 0.0 | 0.9 | 100.0 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 113.91 | -44.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -2.67 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.99 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 205.48 | 0.0 | 0.0 |