現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 103.95 | -14.85 | -37.58 | 0 | -75.47 | 0 | -8.55 | 0 | 66.37 | -28.73 | 42.92 | -9.45 | -0.55 | 0 | 3.90 | -13.51 | 18.55 | -9.86 | 16.96 | -55.42 | 94.21 | 5.6 | 3.47 | 11.94 | 90.68 | -3.18 |
| 2024 (4) | 122.08 | 7.12 | -28.96 | 0 | -77.2 | 0 | -5.11 | 0 | 93.12 | 40.6 | 47.4 | 0.15 | 3.0 | 4185.71 | 4.51 | -5.09 | 20.58 | 2.29 | 38.04 | 135.98 | 89.21 | 5.57 | 3.1 | 5.08 | 93.66 | -14.89 |
| 2023 (3) | 113.97 | 11.27 | -47.74 | 0 | -69.58 | 0 | -0.13 | 0 | 66.23 | 11.59 | 47.33 | 8.51 | 0.07 | 0 | 4.75 | -1.15 | 20.12 | 19.62 | 16.12 | -12.44 | 84.5 | 5.7 | 2.95 | 28.82 | 110.04 | 8.12 |
| 2022 (2) | 102.43 | 18.73 | -43.08 | 0 | -63.61 | 0 | -3.23 | 0 | 59.35 | 86.93 | 43.62 | -33.96 | -0.1 | 0 | 4.81 | -39.11 | 16.82 | 0.9 | 18.41 | 36.98 | 79.94 | 8.03 | 2.29 | 22.46 | 101.78 | 5.37 |
| 2021 (1) | 86.27 | -19.45 | -54.52 | 0 | -52.32 | 0 | 8.49 | 0 | 31.75 | -55.91 | 66.05 | 123.22 | 0.32 | 0 | 7.90 | 127.77 | 16.67 | -40.93 | 13.44 | -36.9 | 74.0 | 5.26 | 1.87 | 14.72 | 96.60 | -15.91 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 24.84 | 22.12 | 14.68 | -9.15 | 35.7 | -184.16 | -15.47 | -572.61 | 27.3 | 8.56 | 163.88 | 20.56 | 15.69 | 156.79 | -14.91 | 10.59 | -17.59 | 14.24 | -0.39 | 69.77 | 9.3 | 3.82 | -14.43 | 4.06 | 2.87 | -28.25 | 8.3 | 2.75 | -40.86 | -34.21 | 24.26 | 0.62 | 5.43 | 0.88 | -4.35 | 4.76 | 89.06 | 29.96 | 15.26 |
| 25Q4 (7) | 20.34 | 5.5 | 37.43 | -14.23 | -91.52 | -53.84 | -2.3 | 92.58 | 61.15 | -13.4 | -69.62 | 10.49 | 6.11 | -48.44 | 10.09 | 12.85 | 48.38 | 23.44 | -1.29 | -2250.0 | -265.38 | 4.46 | 46.74 | 14.17 | 4.0 | -31.39 | -31.03 | 4.65 | 0.65 | 3.33 | 24.11 | 1.64 | 6.73 | 0.92 | 6.98 | 12.2 | 68.53 | 3.79 | 29.24 |
| 25Q3 (6) | 19.28 | -54.83 | -34.97 | -7.43 | 41.45 | -1079.37 | -31.0 | -48.4 | 0.35 | -7.9 | -239.82 | -373.36 | 11.85 | -60.49 | -59.17 | 8.66 | -28.61 | -46.64 | 0.06 | -94.59 | -97.36 | 3.04 | -31.26 | -48.65 | 5.83 | -3.95 | 12.55 | 4.62 | 31.62 | -82.56 | 23.72 | 1.5 | 5.75 | 0.86 | 1.18 | 11.69 | 66.03 | -57.1 | 10.65 |
| 25Q2 (5) | 42.68 | 97.05 | -10.66 | -12.69 | -294.1 | -14.22 | -20.89 | 1.83 | 17.3 | 5.65 | -20.42 | -3.91 | 29.99 | 62.64 | -18.19 | 12.13 | 30.85 | 12.11 | 1.11 | 358.14 | 5650.0 | 4.42 | 20.58 | 6.82 | 6.07 | 129.06 | -1.62 | 3.51 | -16.03 | -20.95 | 23.37 | 1.56 | 5.08 | 0.85 | 1.19 | 11.84 | 153.91 | 99.18 | -11.59 |
| 25Q1 (4) | 21.66 | 46.35 | 0.0 | -3.22 | 65.19 | 0.0 | -21.28 | -259.46 | 0.0 | 7.1 | 147.43 | 0.0 | 18.44 | 232.25 | 0.0 | 9.27 | -10.95 | 0.0 | -0.43 | -155.13 | 0.0 | 3.67 | -6.12 | 0.0 | 2.65 | -54.31 | 0.0 | 4.18 | -7.11 | 0.0 | 23.01 | 1.86 | 0.0 | 0.84 | 2.44 | 0.0 | 77.27 | 45.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 14.8 | -50.08 | 0.0 | -9.25 | -1368.25 | 0.0 | -5.92 | 80.97 | 0.0 | -14.97 | -617.99 | 0.0 | 5.55 | -80.88 | 0.0 | 10.41 | -35.86 | 0.0 | 0.78 | -65.64 | 0.0 | 3.91 | -34.0 | 0.0 | 5.8 | 11.97 | 0.0 | 4.5 | -83.01 | 0.0 | 22.59 | 0.71 | 0.0 | 0.82 | 6.49 | 0.0 | 53.03 | -11.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 29.65 | -37.93 | 0.0 | -0.63 | 94.33 | 0.0 | -31.11 | -23.16 | 0.0 | 2.89 | -50.85 | 0.0 | 29.02 | -20.84 | 0.0 | 16.23 | 50.0 | 0.0 | 2.27 | 11450.0 | 0.0 | 5.92 | 42.99 | 0.0 | 5.18 | -16.05 | 0.0 | 26.49 | 496.62 | 0.0 | 22.43 | 0.85 | 0.0 | 0.77 | 1.32 | 0.0 | 59.67 | -65.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 47.77 | 0.0 | 0.0 | -11.11 | 0.0 | 0.0 | -25.26 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | 0.0 | 0.0 | 36.66 | 0.0 | 0.0 | 10.82 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.14 | 0.0 | 0.0 | 6.17 | 0.0 | 0.0 | 4.44 | 0.0 | 0.0 | 22.24 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 174.09 | 0.0 | 0.0 |