現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 202.88 | 2.45 | -123.33 | 0 | -106.46 | 0 | -199.6 | 0 | 79.55 | 4.73 | 6.46 | -2.56 | 0.23 | 0 | 0.66 | 2.15 | 272.19 | -9.0 | 198.1 | -12.29 | 91.28 | 7.16 | 3.68 | 4.55 | 69.23 | 9.97 |
| 2024 (4) | 198.02 | 0 | -122.06 | 0 | -85.63 | 0 | -166.96 | 0 | 75.96 | 0 | 6.63 | 10.87 | 0 | 0 | 0.65 | 5.7 | 299.1 | -9.17 | 225.86 | -9.78 | 85.18 | 16.91 | 3.52 | 30.86 | 62.95 | 0 |
| 2023 (3) | -164.18 | 0 | -17.44 | 0 | -120.53 | 0 | -241.8 | 0 | -181.62 | 0 | 5.98 | 194.58 | 0 | 0 | 0.61 | 161.6 | 329.31 | -10.93 | 250.34 | -8.04 | 72.86 | 14.85 | 2.69 | 78.15 | -50.38 | 0 |
| 2022 (2) | 152.59 | -52.56 | 41.46 | 0 | 17.6 | 0 | -295.91 | 0 | 194.05 | -1.7 | 2.03 | -73.08 | 0 | 0 | 0.23 | -77.57 | 369.71 | 10.41 | 272.22 | 25.77 | 63.44 | 22.66 | 1.51 | 2.72 | 45.26 | -62.07 |
| 2021 (1) | 321.67 | 180.74 | -124.26 | 0 | -59.0 | 0 | -190.66 | 0 | 197.41 | 223.41 | 7.54 | 318.89 | -0.17 | 0 | 1.04 | 245.27 | 334.85 | 41.43 | 216.44 | 28.4 | 51.72 | 17.41 | 1.47 | -16.0 | 119.30 | 123.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 61.05 | 507.46 | -39.92 | -18.19 | 45.81 | 38.07 | -2.26 | -2.26 | -141.77 | -34.85 | 43.3 | 56.65 | 42.86 | 282.23 | -40.67 | 0.23 | -86.31 | -95.93 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | -86.22 | -95.81 | 74.25 | 5.16 | 9.61 | 55.72 | 16.64 | 1.2 | 22.86 | -1.25 | 4.67 | 0.5 | -34.21 | -48.45 | 77.20 | 450.62 | -40.84 |
| 25Q4 (7) | 10.05 | -90.35 | 121.65 | -33.57 | -47.43 | -1230.3 | -2.21 | 97.96 | -184.67 | -61.46 | -384.32 | 1.05 | -23.52 | -128.89 | 45.88 | 1.68 | -32.8 | 122.37 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | -32.83 | 123.45 | 70.61 | 9.12 | 23.31 | 47.77 | 5.34 | 14.23 | 23.15 | 0.56 | 4.0 | 0.76 | -1.3 | -9.52 | 14.02 | -90.7 | 119.6 |
| 25Q3 (6) | 104.19 | 903.94 | 22.36 | -22.77 | 39.49 | 38.11 | -108.12 | -6875.48 | -33.01 | -12.69 | 71.83 | 33.7 | 81.42 | 260.94 | 68.36 | 2.5 | 174.18 | -76.79 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 175.52 | -74.78 | 64.71 | -6.38 | -20.41 | 45.35 | -9.15 | -26.61 | 23.02 | -1.07 | 5.31 | 0.77 | -35.29 | -15.38 | 150.69 | 964.86 | 49.65 |
| 25Q2 (5) | -12.96 | -112.75 | -112.56 | -37.63 | -28.12 | 30.74 | -1.55 | -128.65 | 74.25 | -45.04 | 43.98 | -31.54 | -50.59 | -170.03 | -203.48 | -3.37 | -159.65 | -272.82 | 0 | 0 | 0 | -1.37 | -159.97 | -280.99 | 69.12 | 2.04 | -14.9 | 49.92 | -9.34 | -22.11 | 23.27 | 6.55 | 9.66 | 1.19 | 22.68 | 20.2 | -17.42 | -113.35 | -114.57 |
| 25Q1 (4) | 101.61 | 318.85 | 0.0 | -29.37 | -1088.89 | 0.0 | 5.41 | 107.28 | 0.0 | -80.4 | -29.45 | 0.0 | 72.24 | 266.22 | 0.0 | 5.65 | 175.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.29 | 177.08 | 0.0 | 67.74 | 18.3 | 0.0 | 55.06 | 31.66 | 0.0 | 21.84 | -1.89 | 0.0 | 0.97 | 15.48 | 0.0 | 130.49 | 282.45 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -46.43 | -154.53 | 0.0 | 2.97 | 108.07 | 0.0 | 2.61 | 103.21 | 0.0 | -62.11 | -224.5 | 0.0 | -43.46 | -189.87 | 0.0 | -7.51 | -169.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.97 | -172.25 | 0.0 | 57.26 | -29.57 | 0.0 | 41.82 | -32.32 | 0.0 | 22.26 | 1.83 | 0.0 | 0.84 | -7.69 | 0.0 | -71.52 | -171.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 85.15 | -17.51 | 0.0 | -36.79 | 32.28 | 0.0 | -81.29 | -1250.33 | 0.0 | -19.14 | 44.1 | 0.0 | 48.36 | -1.08 | 0.0 | 10.77 | 452.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.11 | 441.88 | 0.0 | 81.3 | 0.1 | 0.0 | 61.79 | -3.59 | 0.0 | 21.86 | 3.02 | 0.0 | 0.91 | -8.08 | 0.0 | 100.70 | -15.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 103.22 | 0.0 | 0.0 | -54.33 | 0.0 | 0.0 | -6.02 | 0.0 | 0.0 | -34.24 | 0.0 | 0.0 | 48.89 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 81.22 | 0.0 | 0.0 | 64.09 | 0.0 | 0.0 | 21.22 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 119.61 | 0.0 | 0.0 |