現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 58.01 | 158.51 | -2.13 | 0 | -24.67 | 0 | 4.74 | 7.97 | 55.88 | 191.04 | 1.28 | -15.23 | -0.01 | 0 | 0.31 | -38.18 | 57.03 | 29.41 | 35.27 | 34.77 | 1.6 | 8.84 | 0.39 | -18.75 | 155.69 | 95.1 |
| 2024 (4) | 22.44 | -48.51 | -3.24 | 0 | -12.56 | 0 | 4.39 | 0 | 19.2 | -51.27 | 1.51 | 10.22 | -0.47 | 0 | 0.50 | -8.7 | 44.07 | 35.02 | 26.17 | 42.38 | 1.47 | 8.89 | 0.48 | 23.08 | 79.80 | -63.16 |
| 2023 (3) | 43.58 | 158.48 | -4.18 | 0 | -12.74 | 0 | -6.74 | 0 | 39.4 | 242.91 | 1.37 | -6.8 | -0.15 | 0 | 0.55 | 5.1 | 32.64 | -1.78 | 18.38 | -4.91 | 1.35 | 26.17 | 0.39 | 5.41 | 216.60 | 166.83 |
| 2022 (2) | 16.86 | 0 | -5.37 | 0 | 14.94 | 0 | 3.27 | 0 | 11.49 | 0 | 1.47 | 512.5 | 0.12 | 0 | 0.52 | 338.15 | 33.23 | 55.35 | 19.33 | 60.55 | 1.07 | 13.83 | 0.37 | 27.59 | 81.17 | 0 |
| 2021 (1) | -0.8 | 0 | -1.76 | 0 | -11.28 | 0 | -1.23 | 0 | -2.56 | 0 | 0.24 | -17.24 | -0.25 | 0 | 0.12 | -42.78 | 21.39 | 25.75 | 12.04 | 24.12 | 0.94 | 23.68 | 0.29 | 163.64 | -6.03 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.94 | -49.32 | 1258.14 | -4.0 | -5614.29 | -325.53 | -7.1 | -633.83 | -230.23 | -14.16 | -398.11 | -207.16 | 10.94 | -62.8 | 590.58 | 0.14 | -17.65 | -30.0 | -3.1 | -3775.0 | -3544.44 | 0.12 | -22.1 | -48.38 | 23.0 | 50.03 | 124.61 | 15.83 | 57.98 | 146.19 | 0.44 | 4.76 | 12.82 | 0.09 | 12.5 | -40.0 | 91.32 | -67.41 | 593.41 |
| 25Q4 (7) | 29.48 | 739.89 | 769.62 | -0.07 | 69.57 | 96.0 | 1.33 | 106.39 | -65.98 | 4.75 | 350.0 | -20.3 | 29.41 | 796.65 | 1693.29 | 0.17 | -57.5 | -73.44 | -0.08 | -166.67 | -33.33 | 0.15 | -57.24 | -77.02 | 15.33 | -2.85 | 16.93 | 10.02 | -1.76 | 34.5 | 0.42 | 5.0 | 10.53 | 0.08 | 0.0 | -38.46 | 280.23 | 752.66 | 558.0 |
| 25Q3 (6) | 3.51 | -86.66 | -56.77 | -0.23 | 74.16 | -283.33 | -20.83 | -592.03 | -84.01 | -1.9 | -129.23 | -80.95 | 3.28 | -87.1 | -59.31 | 0.4 | -23.08 | 53.85 | -0.03 | 0 | -109.09 | 0.36 | -24.01 | 6.18 | 15.78 | 0.57 | 37.82 | 10.2 | 18.33 | 62.42 | 0.4 | 5.26 | 5.26 | 0.08 | 0.0 | -33.33 | 32.87 | -88.66 | -72.56 |
| 25Q2 (5) | 26.32 | 2140.31 | 458.81 | -0.89 | 5.32 | -67.92 | -3.01 | -40.0 | -172.01 | 6.5 | 241.0 | 85.71 | 25.43 | 1240.36 | 508.37 | 0.52 | 160.0 | 85.71 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.48 | 103.94 | 30.42 | 15.69 | 53.22 | 25.02 | 8.62 | 34.06 | 5.51 | 0.38 | -2.56 | 2.7 | 0.08 | -46.67 | -33.33 | 289.87 | 1666.19 | 432.96 |
| 25Q1 (4) | -1.29 | -138.05 | 0.0 | -0.94 | 46.29 | 0.0 | -2.15 | -154.99 | 0.0 | -4.61 | -177.35 | 0.0 | -2.23 | -235.98 | 0.0 | 0.2 | -68.75 | 0.0 | 0.09 | 250.0 | 0.0 | 0.23 | -65.31 | 0.0 | 10.24 | -21.89 | 0.0 | 6.43 | -13.69 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | -18.51 | -143.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.39 | -58.25 | 0.0 | -1.75 | -2816.67 | 0.0 | 3.91 | 134.54 | 0.0 | 5.96 | 667.62 | 0.0 | 1.64 | -79.65 | 0.0 | 0.64 | 146.15 | 0.0 | -0.06 | -118.18 | 0.0 | 0.67 | 97.53 | 0.0 | 13.11 | 14.5 | 0.0 | 7.45 | 18.63 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 42.59 | -64.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.12 | 72.4 | 0.0 | -0.06 | 88.68 | 0.0 | -11.32 | -370.81 | 0.0 | -1.05 | -130.0 | 0.0 | 8.06 | 92.82 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | 0.33 | 149.25 | 0.0 | 0.34 | -6.67 | 0.0 | 11.45 | -8.76 | 0.0 | 6.28 | -23.13 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 119.76 | 120.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.71 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 4.18 | 0.0 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 4.18 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 12.55 | 0.0 | 0.0 | 8.17 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 54.39 | 0.0 | 0.0 |