現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.53 | 0 | 0.33 | 0 | -5.11 | 0 | -1.28 | 0 | -3.2 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0 | 0 | 0.60 | 67.94 | 1.64 | -65.69 | 1.58 | -62.65 | 0.65 | -5.8 | 0 | 0 | -158.30 | 0 |
| 2024 (4) | 9.54 | -52.4 | -4.86 | 0 | -4.99 | 0 | 0.1 | 0 | 4.68 | -65.71 | 0.08 | -20.0 | 0 | 0 | 0.36 | 34.67 | 4.78 | -52.3 | 4.23 | -52.47 | 0.69 | -2.82 | 0 | 0 | 193.90 | -6.92 |
| 2023 (3) | 20.04 | -38.57 | -6.39 | 0 | -10.69 | 0 | -0.2 | 0 | 13.65 | -64.47 | 0.1 | 66.67 | 0 | 0 | 0.27 | 113.25 | 10.02 | -3.0 | 8.9 | -12.32 | 0.71 | 4.41 | 0.01 | 0 | 208.32 | -30.84 |
| 2022 (2) | 32.62 | 325.29 | 5.8 | -64.87 | -18.61 | 0 | 0.06 | -88.68 | 38.42 | 58.89 | 0.06 | -88.68 | 0 | 0 | 0.12 | -91.13 | 10.33 | 30.1 | 10.15 | -4.43 | 0.68 | -25.27 | 0 | 0 | 301.20 | 352.78 |
| 2021 (1) | 7.67 | -27.78 | 16.51 | 0 | -19.25 | 0 | 0.53 | 488.89 | 24.18 | 130.07 | 0.53 | 783.33 | 0 | 0 | 1.41 | 798.09 | 7.94 | 153.67 | 10.62 | 337.04 | 0.91 | 3.41 | 0 | 0 | 66.52 | -79.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.55 | -2850.0 | 49.54 | -0.11 | -133.33 | 42.11 | -0.29 | 44.23 | 60.81 | -0.03 | 66.67 | -160.0 | -0.66 | -288.57 | 48.44 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | 3.51 | 0 | 0.55 | 66.67 | 37.5 | 0.45 | 18.42 | 40.62 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -90.16 | -2534.43 | 60.29 |
| 25Q4 (7) | 0.02 | 100.9 | -99.13 | 0.33 | 230.0 | 450.0 | -0.52 | 83.54 | -33.33 | -0.09 | 70.97 | -200.0 | 0.35 | 116.43 | -85.23 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | 74.58 | 401.69 | 0.33 | 106.25 | -68.87 | 0.38 | 111.11 | -59.57 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 100.56 | -98.22 |
| 25Q3 (6) | -2.23 | -869.57 | -128.23 | 0.1 | 11.11 | -76.19 | -3.16 | -357.97 | 17.49 | -0.31 | 66.67 | -933.33 | -2.13 | -1421.43 | -125.6 | 0.01 | -80.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.49 | -63.5 | 15.92 | 0.16 | -78.67 | -94.84 | 0.18 | -74.29 | -92.94 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0 | 0 | 0 | -655.88 | -2352.43 | -325.82 |
| 25Q2 (5) | -0.23 | 78.9 | -104.43 | 0.09 | 147.37 | 101.7 | -0.69 | 6.76 | -76.92 | -0.93 | -1960.0 | -4550.0 | -0.14 | 89.06 | -40.0 | 0.05 | 0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | 0 | 35.64 | 0.75 | 87.5 | 316.67 | 0.7 | 118.75 | 125.81 | 0.16 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | -26.74 | 88.22 | -102.52 |
| 25Q1 (4) | -1.09 | -147.19 | 0.0 | -0.19 | -416.67 | 0.0 | -0.74 | -89.74 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | -1.28 | -154.01 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.4 | -62.26 | 0.0 | 0.32 | -65.96 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -227.08 | -209.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.31 | -70.76 | 0.0 | 0.06 | -85.71 | 0.0 | -0.39 | 89.82 | 0.0 | 0.09 | 400.0 | 0.0 | 2.37 | -71.51 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -59.66 | 0.0 | 1.06 | -65.81 | 0.0 | 0.94 | -63.14 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 208.11 | -28.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.9 | 52.22 | 0.0 | 0.42 | 107.94 | 0.0 | -3.83 | -882.05 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 8.32 | 8420.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.42 | -57.29 | 0.0 | 3.1 | 1622.22 | 0.0 | 2.55 | 722.58 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 290.44 | -72.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.19 | 0.0 | 0.0 | -5.29 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1059.18 | 0.0 | 0.0 |