現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.36 | 0 | -0.96 | 0 | -3.08 | 0 | 1.7 | 0 | 1.4 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0.41 | -67.08 | 1.87 | 0 | 2.05 | 0 | 0.23 | -17.86 | 0 | 0 | 103.51 | 0 |
| 2024 (4) | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 6.3 | 1088.68 | -1.92 | 0 | -4.35 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 1.25 | -73.75 | -0.76 | 0 | -0.82 | 0 | 0.28 | -15.15 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.12 | 0 | -0.08 | 0 | 0.53 | -96.89 | -1.46 | 0 | -1.2 | 0 | 0.07 | -81.08 | 0 | 0 | 4.76 | -79.15 | -0.74 | 0 | -0.79 | 0 | 0.33 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -16.82 | 0 | -0.51 | 0 | 17.05 | 150.37 | -0.17 | 0 | -17.33 | 0 | 0.37 | -36.21 | 0 | 0 | 22.84 | -81.49 | -0.65 | 0 | -0.88 | 0 | 0.3 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -5.96 | 0 | 0.79 | 83.72 | 6.81 | 0 | 0.03 | 0.0 | -5.17 | 0 | 0.58 | 1350.0 | 0 | 0 | 123.40 | 8692.55 | -0.84 | 0 | -1.17 | 0 | 0.27 | -43.75 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.75 | -85.93 | 170.75 | -0.01 | 80.0 | 98.89 | 0.07 | 101.08 | -96.45 | -2.31 | -242.59 | -1258.82 | 0.74 | -85.98 | 137.76 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.71 | -72.69 | 395.83 | 0.68 | -75.63 | 361.54 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 101.35 | -45.81 | 0 |
| 25Q4 (7) | 5.33 | 850.7 | 365.17 | -0.05 | 0 | 0 | -6.49 | -942.86 | -286.49 | 1.62 | 1572.73 | 1112.5 | 5.28 | 843.66 | 362.69 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 2.6 | 1281.82 | 1338.1 | 2.79 | 1313.04 | 1741.18 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 187.02 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.71 | 41.32 | 15.48 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | 14.93 | -24.51 | -0.11 | -175.0 | 45.0 | -0.71 | 41.32 | 15.48 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.22 | 18.52 | -22.22 | -0.23 | 8.0 | 20.69 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.21 | -14.15 | -120.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.67 | -65.99 | -32.32 | -0.04 | 76.47 | 94.2 | -1.21 | 38.27 | -120.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.69 | 0 | 0 | -0.27 | -12.5 | -58.82 | -0.25 | 3.85 | -56.25 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.06 | 47.26 | 0.0 | -0.9 | 0 | 0.0 | 1.97 | -43.39 | 0.0 | -0.17 | -6.25 | 0.0 | -1.96 | 2.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.24 | -14.29 | 0.0 | -0.26 | -52.94 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.01 | -139.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.48 | 241.18 | 0.0 | -0.16 | 20.0 | 0.0 | -2.01 | -139.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.21 | -16.67 | 0.0 | -0.17 | 41.38 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.84 | -52.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.02 | 3.03 | 0.0 | -0.2 | 71.01 | 0.0 | -0.84 | -52.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | -0.29 | -81.25 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |