現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -13.34 | 0 | -3.81 | 0 | 25.25 | 62.17 | 1.64 | 62.38 | -17.15 | 0 | 2.03 | -76.59 | 0.06 | 0 | 2.90 | -80.09 | 9.09 | 102.0 | 1.18 | -7.81 | 2.95 | -10.61 | 1.46 | -3.31 | -238.64 | 0 |
| 2024 (4) | 9.02 | -50.22 | -13.6 | 0 | 15.57 | 0 | 1.01 | -47.94 | -4.58 | 0 | 8.67 | 13.93 | -0.09 | 0 | 14.57 | 47.5 | 4.5 | -26.11 | 1.28 | -46.89 | 3.3 | 6.45 | 1.51 | -3.82 | 148.11 | -42.13 |
| 2023 (3) | 18.12 | 215.13 | -8.76 | 0 | -5.6 | 0 | 1.94 | 7.18 | 9.36 | 361.08 | 7.61 | 74.94 | -0.13 | 0 | 9.88 | 43.14 | 6.09 | 215.54 | 2.41 | 460.47 | 3.1 | 20.16 | 1.57 | -3.09 | 255.93 | 106.08 |
| 2022 (2) | 5.75 | 498.96 | -3.72 | 0 | -10.76 | 0 | 1.81 | 0 | 2.03 | 23.78 | 4.35 | -57.64 | 0 | 0 | 6.90 | -61.41 | 1.93 | -80.12 | 0.43 | -85.99 | 2.58 | -18.87 | 1.62 | 4.52 | 124.19 | 909.04 |
| 2021 (1) | 0.96 | -80.12 | 0.68 | 0 | 3.94 | -40.39 | -1.87 | 0 | 1.64 | 530.77 | 10.27 | 77.68 | -0.02 | 0 | 17.88 | 100.07 | 9.71 | 59.7 | 3.07 | 195.19 | 3.18 | 67.37 | 1.55 | 12.32 | 12.31 | -88.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.18 | -124.99 | 69.69 | 0.17 | -89.51 | 141.46 | 2.08 | 123.42 | -82.08 | 0.41 | -79.29 | 246.43 | -4.01 | -121.85 | 71.76 | 0.05 | -77.27 | -85.71 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.30 | -71.8 | -85.54 | 3.05 | -10.29 | 15.09 | 0.39 | -58.51 | -23.53 | 0.7 | -7.89 | -12.5 | 0.37 | 2.78 | -2.63 | -286.30 | -135.25 | 64.91 |
| 25Q4 (7) | 16.73 | 4082.5 | 84.25 | 1.62 | 163.28 | 123.51 | -8.88 | -363.5 | -214.14 | 1.98 | 32.89 | 395.52 | 18.35 | 949.54 | 737.9 | 0.22 | 120.0 | -77.32 | 0.03 | 200.0 | 142.86 | 1.05 | 86.58 | -77.88 | 3.4 | 153.73 | 95.4 | 0.94 | 403.23 | 38.24 | 0.76 | 13.43 | 4.11 | 0.36 | 0.0 | 2.86 | 812.14 | 1361.84 | 57.42 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | 102.4 | -86.62 | -2.56 | -3.64 | 44.71 | 3.37 | -82.39 | 306.02 | 1.49 | 247.52 | 91.03 | -2.16 | 88.72 | -31.71 | 0.1 | -92.65 | -93.75 | 0.01 | 0.0 | 150.0 | 0.56 | -94.03 | -95.07 | 1.34 | -20.71 | 644.44 | -0.31 | -875.0 | -1133.33 | 0.67 | -6.94 | -20.24 | 0.36 | 0.0 | -2.7 | 55.56 | 103.73 | -76.96 |
| 25Q2 (5) | -16.68 | -20.96 | -1074.65 | -2.47 | -502.44 | -2370.0 | 19.14 | 64.86 | 171.88 | -1.01 | -260.71 | -580.95 | -19.15 | -34.86 | -1159.87 | 1.36 | 288.57 | -64.95 | 0.01 | 0.0 | -97.78 | 9.46 | 360.18 | -74.63 | 1.69 | -36.23 | 956.25 | 0.04 | -92.16 | 113.79 | 0.72 | -10.0 | -16.28 | 0.36 | -5.26 | -7.69 | -1489.29 | -82.52 | -906.84 |
| 25Q1 (4) | -13.79 | -251.87 | 0.0 | -0.41 | 94.05 | 0.0 | 11.61 | 49.23 | 0.0 | -0.28 | 58.21 | 0.0 | -14.2 | -748.4 | 0.0 | 0.35 | -63.92 | 0.0 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | 2.06 | -56.88 | 0.0 | 2.65 | 52.3 | 0.0 | 0.51 | -25.0 | 0.0 | 0.8 | 9.59 | 0.0 | 0.38 | 8.57 | 0.0 | -815.98 | -258.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.08 | 203.68 | 0.0 | -6.89 | -48.81 | 0.0 | 7.78 | 837.35 | 0.0 | -0.67 | -185.9 | 0.0 | 2.19 | 233.54 | 0.0 | 0.97 | -39.38 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 0.0 | 4.77 | -58.44 | 0.0 | 1.74 | 866.67 | 0.0 | 0.68 | 2166.67 | 0.0 | 0.73 | -13.1 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 515.91 | 113.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.99 | 310.56 | 0.0 | -4.63 | -4530.0 | 0.0 | 0.83 | -88.21 | 0.0 | 0.78 | 271.43 | 0.0 | -1.64 | -7.89 | 0.0 | 1.6 | -58.76 | 0.0 | -0.02 | -104.44 | 0.0 | 11.47 | -69.23 | 0.0 | 0.18 | 12.5 | 0.0 | 0.03 | 110.34 | 0.0 | 0.84 | -2.33 | 0.0 | 0.37 | -5.13 | 0.0 | 241.13 | 263.02 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.42 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 7.04 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | 0.0 | 0.0 | 3.88 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 37.27 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -147.92 | 0.0 | 0.0 |