現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.25 | 0 | 1.46 | 192.0 | 0.17 | -83.65 | -0.29 | 0 | 1.21 | 0 | 0.07 | -91.86 | -0.03 | 0 | 0.50 | -93.28 | 0.16 | 0 | -0.01 | 0 | 1.47 | 18.55 | 0.07 | -12.5 | -16.34 | 0 |
| 2024 (4) | -0.66 | 0 | 0.5 | -78.26 | 1.04 | 0 | -0.44 | 0 | -0.16 | 0 | 0.86 | 514.29 | -0.23 | 0 | 7.39 | 464.11 | -0.09 | 0 | -0.01 | 0 | 1.24 | -16.22 | 0.08 | 14.29 | -50.38 | 0 |
| 2023 (3) | 1.61 | 222.0 | 2.3 | 0 | -4.48 | 0 | -5.32 | 0 | 3.91 | 0 | 0.14 | -95.42 | -0.07 | 0 | 1.31 | -93.77 | -1.84 | 0 | 0.12 | 300.0 | 1.48 | -12.43 | 0.07 | 40.0 | 96.41 | 241.28 |
| 2022 (2) | 0.5 | -29.58 | -2.0 | 0 | 0.64 | -87.28 | 0.32 | 0 | -1.5 | 0 | 3.06 | -16.39 | -0.37 | 0 | 21.05 | -9.21 | -0.95 | 0 | 0.03 | -90.32 | 1.69 | 11.18 | 0.05 | 0.0 | 28.25 | -25.2 |
| 2021 (1) | 0.71 | -65.2 | -4.1 | 0 | 5.03 | 458.89 | -0.27 | 0 | -3.39 | 0 | 3.66 | 438.24 | -1.36 | 0 | 23.18 | 330.86 | 0.28 | -24.32 | 0.31 | -64.37 | 1.52 | 35.71 | 0.05 | -16.67 | 37.77 | -62.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -140.58 | 52.54 | 0.02 | -96.61 | 200.0 | -0.04 | 93.55 | -106.9 | 0.05 | 125.0 | 400.0 | -0.26 | -120.31 | 57.38 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | -0.25 | -108.33 | -108.33 | 0.89 | 80.36 | -32.81 | 0.16 | -30.43 | 200.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.35 | -20.45 | -2.78 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -77.78 | -190.18 | 82.86 |
| 25Q4 (7) | 0.69 | 1480.0 | -1.43 | 0.59 | -30.59 | 380.95 | -0.62 | -342.86 | -933.33 | -0.2 | -33.33 | 20.0 | 1.28 | 60.0 | 161.22 | 0.02 | 100.0 | -97.53 | -0.12 | 33.33 | -340.0 | 0.50 | 82.18 | -98.23 | 0.23 | 666.67 | 130.0 | 0.32 | 3100.0 | 28.0 | 0.44 | 33.33 | 41.94 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | 86.25 | 703.75 | -27.3 |
| 25Q3 (6) | -0.05 | 83.33 | 91.23 | 0.85 | 2025.0 | 284.78 | -0.14 | -140.0 | 80.56 | -0.15 | -350.0 | -1600.0 | 0.8 | 407.69 | 177.67 | 0.01 | 0 | 0 | -0.18 | -700.0 | -20.0 | 0.27 | 0 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0.01 | 109.09 | 102.94 | 0.33 | -2.94 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -14.29 | 88.57 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | 49.15 | 57.75 | 0.04 | 300.0 | -96.23 | 0.35 | -39.66 | -55.7 | 0.06 | 500.0 | 166.67 | -0.26 | 57.38 | -174.29 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.03 | 125.0 | 133.33 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | 137.5 | 200.0 | -0.11 | 54.17 | -37.5 | 0.34 | -5.56 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -125.00 | 72.46 | 55.99 |
| 25Q1 (4) | -0.59 | -184.29 | 0.0 | -0.02 | 90.48 | 0.0 | 0.58 | 1066.67 | 0.0 | 0.01 | 104.0 | 0.0 | -0.61 | -224.49 | 0.0 | 0.04 | -95.06 | 0.0 | -0.12 | -340.0 | 0.0 | 1.33 | -95.26 | 0.0 | -0.16 | -260.0 | 0.0 | -0.24 | -196.0 | 0.0 | 0.36 | 16.13 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -453.85 | -482.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.7 | 222.81 | 0.0 | -0.21 | 54.35 | 0.0 | -0.06 | 91.67 | 0.0 | -0.25 | -2600.0 | 0.0 | 0.49 | 147.57 | 0.0 | 0.81 | 0 | 0.0 | 0.05 | 133.33 | 0.0 | 28.03 | 0 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | 0.25 | 173.53 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 118.64 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.57 | 19.72 | 0.0 | -0.46 | -143.4 | 0.0 | -0.72 | -191.14 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | -1.03 | -394.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.15 | -66.67 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.34 | -325.0 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -284.00 | 0.0 | 0.0 |