現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.22 | 0 | 0.98 | 157.89 | -0.23 | 0 | 0.01 | 0 | 0.76 | -1.3 | 0 | 0 | 0.81 | 0 | -0.00 | 0 | -0.47 | 0 | -0.43 | 0 | 0.15 | -21.05 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.39 | 0 | 0.38 | -46.48 | -0.38 | 0 | -0.01 | 0 | 0.77 | 48.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.24 | 0 | -0.16 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 354.55 | 0 |
| 2023 (3) | -0.19 | 0 | 0.71 | 0 | -0.18 | 0 | -0.02 | 0 | 0.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.17 | 0 | -0.26 | 0 | 0.19 | 11.76 | 0.09 | 12.5 | -950.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.05 | 0 | -0.58 | 0 | -1.24 | 0 | 0 | 0 | -0.63 | 0 | 1.23 | 272.73 | 0.01 | 0 | 132.26 | 308.8 | -0.2 | 0 | -0.1 | 0 | 0.17 | -10.53 | 0.08 | 0.0 | -33.33 | 0 |
| 2021 (1) | -0.45 | 0 | 2.26 | -20.42 | -0.31 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | -21.3 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | 32.35 | 0 | -0.28 | 0 | 1.3 | -70.79 | 0.19 | 26.67 | 0.08 | 0.0 | -28.66 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | 55.56 | -180.0 | -0.02 | -103.28 | -122.22 | -0.06 | -100.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.06 | -111.54 | -142.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | 56.25 | -16.67 | -0.07 | -600.0 | 12.5 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.09 | -800.0 | 0.0 | 0.61 | 281.25 | 227.08 | -0.03 | 62.5 | 57.14 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 0.52 | 246.67 | 191.23 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.16 | -100.0 | -60.0 | -0.01 | 88.89 | 85.71 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -180.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | 94.12 | -102.04 | 0.16 | 23.08 | -77.14 | -0.08 | -166.67 | 20.0 | 0.01 | 200.0 | -80.0 | 0.15 | 475.0 | -87.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | 55.56 | -166.67 | -0.09 | 65.38 | -228.57 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.17 | -440.0 | -1600.0 | 0.13 | 44.44 | -23.53 | -0.03 | 62.5 | 25.0 | -0.01 | 0 | 80.0 | -0.04 | -128.57 | -125.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.18 | -200.0 | -200.0 | -0.26 | -225.0 | -271.43 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.05 | 155.56 | 0.0 | 0.09 | 118.75 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.14 | 124.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.09 | -118.37 | 0.0 | -0.48 | -168.57 | 0.0 | -0.07 | 30.0 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | -0.57 | -147.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.1 | -233.33 | 0.0 | -0.07 | -200.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.49 | 5000.0 | 0.0 | 0.7 | 311.76 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 1.19 | 643.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.07 | 200.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 350.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |