現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 21.36 | 60.96 | -3.01 | 0 | -11.86 | 0 | -2.54 | 0 | 18.35 | 614.01 | 0.24 | 60.0 | 0 | 0 | 0.37 | 66.26 | 11.68 | -0.6 | 11.88 | 4.3 | 0.58 | -1.69 | 0.24 | -4.0 | 168.19 | 55.01 |
| 2024 (4) | 13.27 | 96.01 | -10.7 | 0 | -14.59 | 0 | -1.25 | 0 | 2.57 | -61.53 | 0.15 | -11.76 | 0 | 0 | 0.22 | -18.6 | 11.75 | 20.51 | 11.39 | 32.44 | 0.59 | -4.84 | 0.25 | -43.18 | 108.50 | 54.82 |
| 2023 (3) | 6.77 | -58.52 | -0.09 | 0 | -10.03 | 0 | 1.33 | 0 | 6.68 | 62.93 | 0.17 | 30.77 | 0 | 0 | 0.27 | 27.61 | 9.75 | -0.71 | 8.6 | 2.87 | 0.62 | -1.59 | 0.44 | 91.3 | 70.08 | -60.41 |
| 2022 (2) | 16.32 | 11.32 | -12.22 | 0 | -6.82 | 0 | -0.34 | 0 | 4.1 | -71.13 | 0.13 | -18.75 | 0 | 0 | 0.21 | -12.05 | 9.82 | -6.83 | 8.36 | 0.72 | 0.63 | 0.0 | 0.23 | -36.11 | 177.01 | 12.17 |
| 2021 (1) | 14.66 | -12.63 | -0.46 | 0 | -7.68 | 0 | 5.18 | 407.84 | 14.2 | 100.28 | 0.16 | -20.0 | 0 | 0 | 0.24 | -11.92 | 10.54 | -4.87 | 8.3 | -12.08 | 0.63 | -10.0 | 0.36 | -25.0 | 157.80 | -0.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 18.02 | 52.32 | 362.05 | -7.21 | -177.31 | -901.39 | -0.14 | -7.69 | 17.65 | -1.08 | 17.56 | 78.36 | 10.81 | 17.12 | 239.94 | 0.11 | 120.0 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 98.97 | 205.46 | 4.32 | 26.32 | 64.89 | 3.58 | 14.74 | 61.99 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 475.46 | 33.84 | 193.81 |
| 25Q4 (7) | 11.83 | 1271.29 | 560.89 | -2.6 | 7.8 | 32.47 | -0.13 | 27.78 | 45.83 | -1.31 | -138.18 | -168.23 | 9.23 | 340.99 | 548.06 | 0.05 | -61.54 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -64.81 | 351.14 | 3.42 | 21.71 | 61.32 | 3.12 | 22.83 | 45.79 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 355.26 | 1067.28 | 364.41 |
| 25Q3 (6) | -1.01 | -115.19 | 73.9 | -2.82 | -190.1 | 63.47 | -0.18 | 98.42 | 5.26 | -0.55 | -112.76 | -121.07 | -3.83 | -139.16 | 66.95 | 0.13 | 225.0 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | 215.87 | 84.53 | 2.81 | -0.71 | -14.07 | 2.54 | -36.66 | -7.97 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -36.73 | -123.25 | 71.91 |
| 25Q2 (5) | 6.65 | 70.51 | 15.65 | 3.13 | 534.72 | 429.47 | -11.38 | -6594.12 | 15.83 | 4.31 | 186.37 | 698.61 | 9.78 | 207.55 | 103.75 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | 38.13 | 0 | 2.83 | 8.02 | -3.41 | 4.01 | 81.45 | 1.78 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 157.96 | -2.39 | 14.0 |
| 25Q1 (4) | 3.9 | 117.88 | 0.0 | -0.72 | 81.3 | 0.0 | -0.17 | 29.17 | 0.0 | -4.99 | -359.9 | 0.0 | 3.18 | 254.37 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | 193.86 | 0.0 | 2.62 | 23.58 | 0.0 | 2.21 | 3.27 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 161.83 | 111.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.79 | 146.25 | 0.0 | -3.85 | 50.13 | 0.0 | -0.24 | -26.32 | 0.0 | 1.92 | -26.44 | 0.0 | -2.06 | 82.23 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.06 | -85.61 | 0.0 | 2.12 | -35.17 | 0.0 | 2.14 | -22.46 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 76.50 | 158.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.87 | -167.3 | 0.0 | -7.72 | -712.63 | 0.0 | -0.19 | 98.59 | 0.0 | 2.61 | 462.5 | 0.0 | -11.59 | -341.46 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | 0 | 0.0 | 3.27 | 11.6 | 0.0 | 2.76 | -29.95 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -130.74 | -194.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.75 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | -13.52 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 4.8 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 2.93 | 0.0 | 0.0 | 3.94 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 138.55 | 0.0 | 0.0 |