現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.62 | 0 | -1.92 | 0 | 1.85 | 242.59 | -0.09 | 0 | -2.54 | 0 | 1.66 | 286.05 | -0.11 | 0 | 18.95 | 143.26 | -0.27 | 0 | -0.21 | 0 | 0.54 | 38.46 | 0.01 | 0.0 | -182.35 | 0 |
| 2024 (4) | -1.43 | 0 | 0.24 | -74.47 | 0.54 | -32.5 | -0.12 | 0 | -1.19 | 0 | 0.43 | 760.0 | -0.19 | 0 | 7.79 | 739.75 | -1.39 | 0 | -1.72 | 0 | 0.39 | 11.43 | 0.01 | -75.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.57 | 0 | 0.94 | 70.91 | 0.8 | 73.91 | 0.31 | 72.22 | -1.63 | 0 | 0.05 | -80.77 | 0.06 | 0 | 0.93 | -76.1 | -2.0 | 0 | -2.13 | 0 | 0.35 | -23.91 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.05 | -95.41 | 0.55 | -53.39 | 0.46 | 0 | 0.18 | 0 | 0.6 | -73.57 | 0.26 | 52.94 | -0.01 | 0 | 3.88 | 346.5 | -2.76 | 0 | -3.45 | 0 | 0.46 | 35.29 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.09 | 0 | 1.18 | -89.1 | -1.39 | 0 | -0.02 | 0 | 2.27 | -70.44 | 0.17 | 41.67 | 0.88 | -66.15 | 0.87 | -54.44 | 4.23 | 0 | 4.74 | 0 | 0.34 | -15.0 | 0.04 | 0.0 | 21.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.25 | 26.47 | 43.18 | -0.18 | 79.55 | 14.29 | 0.37 | 1950.0 | -46.38 | -0.01 | 90.0 | -200.0 | -0.43 | 64.75 | 33.85 | 0.12 | -63.64 | -29.41 | -0.13 | 27.78 | -533.33 | 3.76 | -67.97 | -63.05 | 0.28 | 366.67 | 247.37 | 0.31 | 158.33 | 272.22 | 0.18 | 28.57 | 125.0 | 0 | -100.0 | 0 | -51.02 | 59.48 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.34 | -161.54 | 24.44 | -0.88 | -183.87 | -282.61 | -0.02 | -106.9 | -122.22 | -0.1 | -600.0 | 9.09 | -1.22 | -177.27 | -79.41 | 0.33 | -69.16 | 37.5 | -0.18 | -142.86 | -38.46 | 11.74 | -74.65 | -19.26 | 0.06 | 500.0 | 118.18 | 0.12 | 1100.0 | 118.75 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -125.93 | -45.3 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | -146.43 | -85.71 | -0.31 | 41.51 | -55.0 | 0.29 | -67.42 | 38.1 | 0.02 | 200.0 | 100.0 | -0.44 | -76.0 | -62.96 | 1.07 | 1088.89 | 872.73 | 0.42 | 207.69 | 950.0 | 46.32 | 913.9 | 485.32 | 0.01 | 106.67 | 104.17 | 0.01 | 106.67 | 103.85 | 0.14 | -22.22 | 55.56 | 0 | -100.0 | 0 | -86.67 | -112.38 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.28 | 163.64 | 156.0 | -0.53 | -152.38 | -378.95 | 0.89 | 28.99 | 4550.0 | -0.02 | -300.0 | 50.0 | -0.25 | 61.54 | 19.35 | 0.09 | -47.06 | 80.0 | -0.39 | -1400.0 | -3800.0 | 4.57 | -55.12 | 48.93 | -0.15 | 21.05 | 51.61 | -0.15 | 16.67 | 53.12 | 0.18 | 125.0 | 125.0 | 0.01 | 0 | 0 | 700.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.44 | 2.22 | 0.0 | -0.21 | 8.7 | 0.0 | 0.69 | 666.67 | 0.0 | 0.01 | 109.09 | 0.0 | -0.65 | 4.41 | 0.0 | 0.17 | -29.17 | 0.0 | 0.03 | 123.08 | 0.0 | 10.18 | -30.01 | 0.0 | -0.19 | 42.42 | 0.0 | -0.18 | 71.88 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.45 | -542.86 | 0.0 | -0.23 | -15.0 | 0.0 | 0.09 | -57.14 | 0.0 | -0.11 | -1200.0 | 0.0 | -0.68 | -151.85 | 0.0 | 0.24 | 118.18 | 0.0 | -0.13 | -425.0 | 0.0 | 14.55 | 83.8 | 0.0 | -0.33 | -37.5 | 0.0 | -0.64 | -146.15 | 0.0 | 0.14 | 55.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.07 | 86.0 | 0.0 | -0.2 | -205.26 | 0.0 | 0.21 | 1150.0 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | -0.27 | 12.9 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 7.91 | 157.99 | 0.0 | -0.24 | 22.58 | 0.0 | -0.26 | 18.75 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.07 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |