現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.95 | -76.19 | -1.23 | 0 | -1.7 | 0 | 0.05 | 0 | -0.28 | 0 | 0.95 | 179.41 | 0 | 0 | 3.55 | 186.51 | 1.02 | 20.0 | 1.21 | -32.4 | 0.9 | 15.38 | 0.25 | 8.7 | 40.25 | -71.75 |
| 2024 (4) | 3.99 | -35.54 | 1.51 | 297.37 | -2.04 | 0 | -0.03 | 0 | 5.5 | -16.29 | 0.34 | -29.17 | 0 | 0 | 1.24 | -32.63 | 0.85 | -46.2 | 1.79 | -3.76 | 0.78 | 9.86 | 0.23 | 15.0 | 142.50 | -36.23 |
| 2023 (3) | 6.19 | 9.17 | 0.38 | -9.52 | -4.12 | 0 | 0.06 | 0 | 6.57 | 7.88 | 0.48 | 17.07 | 0 | 0 | 1.84 | 50.45 | 1.58 | -71.68 | 1.86 | -67.88 | 0.71 | 10.94 | 0.2 | 25.0 | 223.47 | 159.72 |
| 2022 (2) | 5.67 | -51.62 | 0.42 | 0 | -12.15 | 0 | 0 | 0 | 6.09 | -30.16 | 0.41 | -8.89 | 0 | 0 | 1.22 | 59.35 | 5.58 | -69.79 | 5.79 | -60.4 | 0.64 | -13.51 | 0.16 | -5.88 | 86.04 | 14.01 |
| 2021 (1) | 11.72 | 1.74 | -3.0 | 0 | -9.49 | 0 | -0.15 | 0 | 8.72 | -17.58 | 0.45 | -34.78 | 0 | 0 | 0.77 | -40.29 | 18.47 | 49.43 | 14.62 | 42.5 | 0.74 | -9.76 | 0.17 | 21.43 | 75.47 | -26.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.23 | 151.02 | 1130.0 | 0.9 | 157.14 | 2350.0 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | -425.0 | -136.36 | 2.13 | 153.57 | 3450.0 | 0.09 | -50.0 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | -54.91 | -44.2 | 0.69 | 885.71 | 263.16 | 0.8 | 122.22 | 110.53 | 0.25 | 0.0 | 38.89 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 110.81 | 53.78 | 598.11 |
| 25Q4 (7) | 0.49 | 113.04 | -68.39 | 0.35 | 129.66 | 294.44 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.08 | 180.0 | -71.43 | 0.84 | 188.42 | -38.69 | 0.18 | 50.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 43.9 | -6.21 | 0.07 | -41.67 | -30.0 | 0.36 | -12.2 | 2.86 | 0.25 | 4.17 | 31.58 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 72.06 | 125.58 | -72.11 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | 76.92 | -57.41 | -1.18 | -227.78 | -3833.33 | -1.7 | 0 | 15.42 | -0.1 | -155.56 | -900.0 | -0.95 | -313.04 | -286.27 | 0.12 | -76.92 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | -75.1 | 528.18 | 0.12 | -81.25 | -20.0 | 0.41 | 583.33 | 78.26 | 0.24 | 4.35 | 26.32 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 31.94 | -14.0 | -71.6 |
| 25Q2 (5) | 0.13 | 30.0 | -90.44 | -0.36 | -800.0 | -183.72 | 0 | 0 | -100.0 | 0.18 | 263.64 | 325.0 | -0.23 | -483.33 | -112.85 | 0.52 | 300.0 | 2500.0 | 0 | 0 | 0 | 7.30 | 245.51 | 2543.82 | 0.64 | 236.84 | 77.78 | 0.06 | -84.21 | -91.89 | 0.23 | 27.78 | 15.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 37.14 | 134.0 | -72.69 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | -93.55 | 0.0 | -0.04 | 77.78 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.11 | -139.29 | 0.0 | 0.06 | -95.62 | 0.0 | 0.13 | -35.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.11 | -24.22 | 0.0 | 0.19 | 90.0 | 0.0 | 0.38 | 8.57 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 15.87 | -93.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.55 | 187.04 | 0.0 | -0.18 | -500.0 | 0.0 | -0.03 | 98.51 | 0.0 | 0.28 | 2900.0 | 0.0 | 1.37 | 168.63 | 0.0 | 0.2 | 900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.79 | 863.74 | 0.0 | 0.1 | -33.33 | 0.0 | 0.35 | 52.17 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 258.33 | 129.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | -60.29 | 0.0 | -0.03 | -106.98 | 0.0 | -2.01 | -10150.0 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | 0.51 | -71.51 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.29 | 4.78 | 0.0 | 0.15 | -58.33 | 0.0 | 0.23 | -68.92 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 112.50 | -17.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 136.00 | 0.0 | 0.0 |