現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.52 | -25.27 | 1.63 | 0 | -1.35 | 0 | 0.62 | -18.42 | 5.15 | 13.94 | 0.1 | 900.0 | 0.04 | 0 | 0.23 | 788.48 | 2.25 | 64.23 | 2.15 | 47.26 | 0.21 | 10.53 | 0.03 | 200.0 | 147.28 | -48.09 |
| 2024 (4) | 4.71 | -57.95 | -0.19 | 0 | -1.72 | 0 | 0.76 | -58.47 | 4.52 | -54.75 | 0.01 | -80.0 | -0.04 | 0 | 0.03 | -82.25 | 1.37 | -25.95 | 1.46 | -22.34 | 0.19 | -42.42 | 0.01 | 0 | 283.73 | -44.01 |
| 2023 (3) | 11.2 | 0 | -1.21 | 0 | -7.71 | 0 | 1.83 | 0 | 9.99 | 0 | 0.05 | -16.67 | -0.01 | 0 | 0.14 | 60.14 | 1.85 | -38.54 | 1.88 | -34.04 | 0.33 | -66.33 | 0 | 0 | 506.79 | 0 |
| 2022 (2) | -2.26 | 0 | -0.62 | 0 | 3.73 | 0 | -0.7 | 0 | -2.88 | 0 | 0.06 | 200.0 | -0.01 | 0 | 0.09 | 62.12 | 3.01 | 67.22 | 2.85 | 53.23 | 0.98 | 0.0 | 0 | 0 | -59.01 | 0 |
| 2021 (1) | 0.59 | 37.21 | 0.08 | -68.0 | -1.99 | 0 | -1.89 | 0 | 0.67 | -1.47 | 0.02 | -33.33 | 0.05 | 150.0 | 0.06 | -34.11 | 1.8 | 25.87 | 1.86 | 7.51 | 0.98 | 151.28 | 0 | 0 | 20.77 | 2.42 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -9.24 | -247.6 | -50.24 | -0.99 | -1337.5 | -154.1 | 0.98 | 3166.67 | 2.08 | -11.93 | -3308.57 | -496.35 | -10.23 | -261.36 | -136.81 | 0.03 | 50.0 | -62.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.19 | -18.28 | -69.01 | 1.66 | 361.11 | 140.58 | 1.36 | 166.67 | 126.67 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -650.70 | -159.25 | 30.17 |
| 25Q4 (7) | 6.26 | -6.15 | 54.95 | 0.08 | 0 | 104.47 | 0.03 | 100.96 | 250.0 | -0.35 | -117.41 | -194.59 | 6.34 | -4.95 | 181.78 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | 0.23 | 0 | 170.07 | 0.36 | -16.28 | -5.26 | 0.51 | 27.5 | 10.87 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 1098.25 | -24.26 | 38.64 |
| 25Q3 (6) | 6.67 | 305.23 | 2931.82 | 0 | 100.0 | -100.0 | -3.13 | -496.2 | -69.19 | 2.01 | 149.63 | 2612.5 | 6.67 | 289.49 | 500.9 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.43 | -44.16 | 38.71 | 0.4 | -37.5 | 29.03 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 1450.00 | 412.31 | 2272.73 |
| 25Q2 (5) | -3.25 | 47.15 | -294.61 | -0.27 | -114.75 | -157.45 | 0.79 | -17.71 | 163.33 | -4.05 | -234.55 | -2350.0 | -3.52 | 18.52 | -264.49 | 0.01 | -87.5 | 0 | -0.02 | -150.0 | 0 | 0.12 | -79.73 | 0 | 0.77 | 11.59 | 165.52 | 0.64 | 6.67 | 100.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -464.29 | 50.17 | -202.87 |
| 25Q1 (4) | -6.15 | -252.23 | 0.0 | 1.83 | 202.23 | 0.0 | 0.96 | 4900.0 | 0.0 | 3.01 | 713.51 | 0.0 | -4.32 | -292.0 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 0.60 | 612.11 | 0.0 | 0.69 | 81.58 | 0.0 | 0.6 | 30.43 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -931.82 | -217.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.04 | 1736.36 | 0.0 | -1.79 | -301.12 | 0.0 | -0.02 | 98.92 | 0.0 | 0.37 | 562.5 | 0.0 | 2.25 | 102.7 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0.38 | 22.58 | 0.0 | 0.46 | 48.39 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 792.16 | 1196.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | -86.83 | 0.0 | 0.89 | 89.36 | 0.0 | -1.85 | -716.67 | 0.0 | -0.08 | -144.44 | 0.0 | 1.11 | -48.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.31 | 6.9 | 0.0 | 0.31 | -3.12 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 61.11 | -86.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 451.35 | 0.0 | 0.0 |