現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.09 | 0 | 0.09 | 0 | -0.18 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | 0 | 0.12 | 100.0 | 0.17 | 70.0 | 0.09 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 30.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.24 | 0 | -0.02 | 0 | -0.24 | 0 | -0.08 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.06 | 0 | 0.1 | 0 | 0.09 | 125.0 | 0.01 | -66.67 | -120.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.31 | 0 | 0.05 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 0 | 0.02 | -87.5 | 0 | 0 | 1.04 | -83.29 | -0.41 | 0 | -0.32 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.22 | 0 | 0.05 | 0 | -0.09 | 0 | 0.01 | 0 | -0.17 | 0 | 0.16 | 700.0 | 0 | 0 | 6.20 | 991.47 | -0.13 | 0 | -0.07 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0.04 | 0.0 | -2200.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.03 | 0 | -1.16 | 0 | -0.09 | 0 | -0.01 | 0 | -0.13 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | 0 | 0.24 | 100.0 | 0.16 | -5.88 | 0.05 | -44.44 | 0.04 | -20.0 | 412.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | 685.71 | 127.78 | -0.05 | -155.56 | 0 | -0.03 | 25.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 1700.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.13 | -750.0 | 7.14 | -0.11 | -466.67 | -10.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.07 | -450.0 | -136.84 | 0.09 | 1000.0 | 133.33 | -0.04 | -33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 125.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | -71.43 | 300.0 | 0.03 | -50.0 | 250.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -116.67 | -625.0 | -106.14 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | 150.0 | 140.0 | -0.01 | -200.0 | -112.5 | -0.03 | 40.0 | 82.35 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 133.33 | -66.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.07 | -58.82 | 75.0 | 0.06 | -66.67 | 200.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 22.22 | 216.67 | 122.22 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | -122.22 | 89.47 | 0.01 | 0 | -96.67 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -116.67 | 62.5 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | 0 | 0 | 0.17 | 221.43 | 240.0 | 0.18 | 280.0 | 157.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -19.05 | 0 | 94.99 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | 325.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.14 | -1300.0 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 480.0 | 0.0 | -0.27 | -437.5 | 0.0 | -0.06 | 64.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.08 | -366.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1900.00 | 2000.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 86.84 | 0.0 | 0.08 | -73.33 | 0.0 | -0.17 | -240.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -100.00 | 73.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -380.00 | 0.0 | 0.0 |