現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -11.03 | 0 | -34.49 | 0 | 7.9 | 35.04 | 0.42 | 0 | -45.52 | 0 | 31.38 | 22.58 | -0.28 | 0 | 7.93 | 22.86 | -1.31 | 0 | 3.72 | -54.63 | 13.29 | 2.39 | 1.02 | 2.0 | -61.18 | 0 |
| 2024 (4) | 6.58 | -85.21 | -59.45 | 0 | 5.85 | 0 | -1.89 | 0 | -52.87 | 0 | 25.6 | 54.22 | -1.27 | 0 | 6.45 | 53.53 | 1.88 | -79.81 | 8.2 | -41.09 | 12.98 | -7.48 | 1.0 | 11.11 | 29.67 | -80.76 |
| 2023 (3) | 44.49 | -9.32 | 17.23 | 0 | -16.29 | 0 | -0.15 | 0 | 61.72 | 198.16 | 16.6 | 1.78 | -1.53 | 0 | 4.20 | 28.3 | 9.31 | -56.72 | 13.92 | -40.99 | 14.03 | -3.51 | 0.9 | -1.1 | 154.21 | 22.72 |
| 2022 (2) | 49.06 | 0 | -28.36 | 0 | -17.22 | 0 | 1.91 | 218.33 | 20.7 | 0 | 16.31 | 11.26 | -6.19 | 0 | 3.28 | 11.37 | 21.51 | 30.68 | 23.59 | 16.09 | 14.54 | 9.74 | 0.91 | -20.87 | 125.67 | 0 |
| 2021 (1) | -21.39 | 0 | -89.99 | 0 | 43.21 | 0 | 0.6 | -36.84 | -111.38 | 0 | 14.66 | 27.81 | -0.53 | 0 | 2.94 | 8.84 | 16.46 | 137.86 | 20.32 | 30.26 | 13.25 | 4.33 | 1.15 | 3.6 | -61.61 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 25.58 | 492.13 | 311.92 | -3.63 | 60.15 | 88.05 | -27.87 | -1239.9 | -853.24 | -1.6 | -239.13 | -1500.0 | 21.95 | 558.25 | 190.85 | 9.76 | -16.72 | 86.26 | -0.58 | -75.76 | -314.29 | 10.43 | 0.49 | 68.59 | -1.42 | -152.59 | 34.56 | -1.19 | -159.5 | -726.32 | 3.7 | 10.12 | 13.85 | 0.23 | -11.54 | 4.55 | 933.58 | 1114.51 | 450.22 |
| 25Q4 (7) | 4.32 | 112.87 | -72.45 | -9.11 | -166.5 | 42.96 | -2.08 | -107.71 | 92.59 | 1.15 | 705.26 | 243.75 | -4.79 | 75.88 | -1551.72 | 11.72 | 104.54 | 142.65 | -0.33 | -335.71 | -3400.0 | 10.37 | 80.11 | 112.36 | 2.7 | 215.38 | 291.3 | 2.0 | 110.53 | 3.63 | 3.36 | 1.82 | 0.3 | 0.26 | -16.13 | 18.18 | 76.87 | 110.44 | -73.04 |
| 25Q3 (6) | -33.56 | -379.9 | -29.98 | 13.7 | 257.29 | 204.98 | 26.99 | 230.32 | -26.6 | -0.19 | 81.9 | 86.9 | -19.86 | -705.49 | 48.91 | 5.73 | -34.06 | 39.76 | 0.14 | 133.33 | 1500.0 | 5.76 | -34.66 | 50.24 | -2.34 | -558.82 | -316.67 | 0.95 | 66.67 | -53.2 | 3.3 | -2.65 | -1.49 | 0.31 | 40.91 | 29.17 | -735.96 | -356.57 | -60.19 |
| 25Q2 (5) | 11.99 | 93.08 | 28.92 | -8.71 | 71.32 | 20.96 | -20.71 | -659.73 | -309.29 | -1.05 | -950.0 | -218.18 | 3.28 | 113.58 | 290.7 | 8.69 | 65.84 | -4.3 | 0.06 | 142.86 | 300.0 | 8.82 | 42.56 | -3.22 | 0.51 | 123.5 | 27.5 | 0.57 | 200.0 | -79.79 | 3.39 | 4.31 | 11.51 | 0.22 | 0.0 | -31.25 | 286.84 | 69.06 | 90.61 |
| 25Q1 (4) | 6.21 | -60.4 | 0.0 | -30.37 | -90.17 | 0.0 | 3.7 | 113.18 | 0.0 | -0.1 | 87.5 | 0.0 | -24.16 | -8231.03 | 0.0 | 5.24 | 8.49 | 0.0 | -0.14 | -1500.0 | 0.0 | 6.18 | 26.58 | 0.0 | -2.17 | -414.49 | 0.0 | 0.19 | -90.16 | 0.0 | 3.25 | -2.99 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 169.67 | -40.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.68 | 160.73 | 0.0 | -15.97 | -22.38 | 0.0 | -28.08 | -176.37 | 0.0 | -0.8 | 44.83 | 0.0 | -0.29 | 99.25 | 0.0 | 4.83 | 17.8 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 4.89 | 27.42 | 0.0 | 0.69 | -36.11 | 0.0 | 1.93 | -4.93 | 0.0 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | -8.33 | 0.0 | 285.09 | 162.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -25.82 | -377.63 | 0.0 | -13.05 | -18.42 | 0.0 | 36.77 | 826.68 | 0.0 | -1.45 | -339.39 | 0.0 | -38.87 | -2159.88 | 0.0 | 4.1 | -54.85 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 3.83 | -57.91 | 0.0 | 1.08 | 170.0 | 0.0 | 2.03 | -28.01 | 0.0 | 3.35 | 10.2 | 0.0 | 0.24 | -25.0 | 0.0 | -459.43 | -405.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.3 | 0.0 | 0.0 | -11.02 | 0.0 | 0.0 | -5.06 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -1.72 | 0.0 | 0.0 | 9.08 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 9.11 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 150.49 | 0.0 | 0.0 |