現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.98 | -66.21 | 0.48 | 300.0 | -4.33 | 0 | -0.25 | 0 | 2.46 | -58.86 | 1.85 | 122.89 | 0 | 0 | 5.51 | 157.64 | 1.73 | -19.16 | 0.46 | -79.37 | 1.66 | -11.23 | 0.04 | -55.56 | 91.67 | -34.46 |
| 2024 (4) | 5.86 | 589.41 | 0.12 | -94.74 | -3.26 | 0 | -0.1 | 0 | 5.98 | 91.05 | 0.83 | -17.82 | 0 | 0 | 2.14 | -29.63 | 2.14 | 692.59 | 2.23 | -60.53 | 1.87 | 14.02 | 0.09 | 0.0 | 139.86 | 1114.29 |
| 2023 (3) | 0.85 | -40.56 | 2.28 | 4460.0 | -3.96 | 0 | 0.36 | 0 | 3.13 | 111.49 | 1.01 | -68.34 | 0 | 0 | 3.04 | -64.63 | 0.27 | 68.75 | 5.65 | 0 | 1.64 | -6.82 | 0.09 | 28.57 | 11.52 | -90.17 |
| 2022 (2) | 1.43 | 0 | 0.05 | 0 | 0.57 | 0 | -0.34 | 0 | 1.48 | 0 | 3.19 | 127.86 | 0 | 0 | 8.60 | 136.09 | 0.16 | 0 | -0.61 | 0 | 1.76 | 9.32 | 0.07 | -12.5 | 117.21 | 0 |
| 2021 (1) | -1.15 | 0 | -5.78 | 0 | -0.26 | 0 | 0.36 | 140.0 | -6.93 | 0 | 1.4 | 2.19 | -1.39 | 0 | 3.64 | -4.35 | -1.39 | 0 | -0.29 | 0 | 1.61 | 8.05 | 0.08 | -33.33 | -82.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.98 | -157.89 | -292.16 | -0.15 | 40.0 | 68.09 | -0.2 | -152.63 | 81.48 | 0.11 | 155.0 | -21.43 | -1.13 | -79.37 | -2925.0 | 0.35 | -10.26 | 84.21 | 0 | 0 | 0 | 4.49 | -6.23 | 105.47 | 0.09 | -59.09 | -78.05 | 0.29 | -3.33 | 3.57 | 0.49 | 6.52 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -124.05 | -151.37 | -272.7 |
| 25Q4 (7) | -0.38 | -195.0 | -122.62 | -0.25 | 79.84 | -92.31 | 0.38 | 115.2 | 129.23 | -0.2 | -42.86 | -5.26 | -0.63 | 25.0 | -140.65 | 0.39 | -52.44 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 4.79 | -48.18 | 446.58 | 0.22 | -69.44 | -55.1 | 0.3 | -68.09 | -18.92 | 0.46 | 17.95 | -6.12 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -49.35 | -265.32 | -125.85 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | -72.41 | -83.12 | -1.24 | -150.82 | -137.13 | -2.5 | -119.3 | -165.96 | -0.14 | -180.0 | -180.0 | -0.84 | -121.59 | -114.71 | 0.82 | 86.36 | 645.45 | 0 | 0 | 0 | 9.23 | 63.91 | 825.1 | 0.72 | 94.59 | 0.0 | 0.94 | 189.52 | 840.0 | 0.39 | -2.5 | -20.41 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 29.85 | 0 | -92.32 |
| 25Q2 (5) | 1.45 | 184.31 | -22.87 | 2.44 | 619.15 | 300.0 | -1.14 | -5.56 | -850.0 | -0.05 | -135.71 | -150.0 | 3.89 | 9625.0 | 489.39 | 0.44 | 131.58 | 76.0 | 0 | 0 | 0 | 5.63 | 157.97 | 98.76 | 0.37 | -9.76 | -24.49 | -1.05 | -475.0 | -281.03 | 0.4 | -4.76 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.51 | -69.64 | 0.0 | -0.47 | -261.54 | 0.0 | -1.08 | 16.92 | 0.0 | 0.14 | 173.68 | 0.0 | 0.04 | -97.42 | 0.0 | 0.19 | 111.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.18 | 149.45 | 0.0 | 0.41 | -16.33 | 0.0 | 0.28 | -24.32 | 0.0 | 0.42 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 71.83 | -62.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.68 | -29.11 | 0.0 | -0.13 | -103.89 | 0.0 | -1.3 | -38.3 | 0.0 | -0.19 | -280.0 | 0.0 | 1.55 | -72.85 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.88 | -12.29 | 0.0 | 0.49 | -31.94 | 0.0 | 0.37 | 270.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 190.91 | -50.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.37 | 26.06 | 0.0 | 3.34 | 373.77 | 0.0 | -0.94 | -683.33 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 5.71 | 765.15 | 0.0 | 0.11 | -56.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.00 | -64.78 | 0.0 | 0.72 | 46.94 | 0.0 | 0.1 | -82.76 | 0.0 | 0.49 | 8.89 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 388.52 | 117.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.88 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 179.05 | 0.0 | 0.0 |